Анализ `карантийного закона`. Отчетность за 1 квартал 2020 года. Декларация по прибыли и финотчетность и за 1 кв. 2020. Налог на добавленную стоимость актуальные вопросы, которые волнуют бухгалтеров – практиков! (Он-лайн)

Ведущий мероприятия: 

	Марина Козлова – бизнес-тренер, консультант; методолог (АССА DipIFR Rus); аккредитованный преподаватель Института Профессиональных Финансовых Менеджеров (IPFM, Великобритания) по международной программе МСФО, внутренний аудит; разработчик и рецензент методических пособий в области бухгалтерского учета и налогообложения; член экспертной группы по Восточной Европе IPFM

I.   АНАЛИЗ «КАРАНТИННОГО» ЗАКОНА от 17.03.2020 р. №533

• Освобождение предпринимателей от уплаты ЕСВ
• Больничные во время карантина
• Отмена налоговых штрафов
• Мораторий на проверки госорганов
• Неуплата налога на землю и налога на недвижимость
• Коронавирус и регистрация НН
• РРО-отсрочка
• Др. изменения и ограничения, связанные с карантином

II.      НАЛОГОВЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ — 2020 (ЗАКОНОПРОЕКТ 1210/ЗАКОН № 466): «ГОРЯЧИЙ» ДАЙДЖЕСТ.

• Изменения в налоговых проверках в 2020 году.

  • РАСШИРЕНИЕ ПРАВ налогового инспектора при проведении проверки
  • Легализация ИЗМЕНЕНИЯ ГОДОВОГО ПЛАНА ПРОВЕРОК
  • НДФЛ: изменения в проверках налога в 2020 году

• Налог на прибыль - 2020

  • Изменение предельной границы для применения налоговых разниц
  • Новый размер стоимостного критерия для ОС (просчитываем последствия)
  • Обновлённая версия тонкой капитализации. Новые правила налогового учета капитализированных процентов
  • Модернизация, реконструкция, достройка, дооборудование и консервация объектов основных средств без налоговой амортизации
  • Благотворительные налоговые разницы: новые исключения
  • Штрафы, пени, начисленные контролирующими органами, – новая налоговая разница
  • Расходы в пользу нерезидентов по операциям, не имеющим деловой цели

• НДС

  • Увеличение сроков регистрации сводных «компенсирующих» НН
  • Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию НН/РК В ЕРНН, которые без НДС или сложенные «ДЛЯ СЕБЯ»
  • Изменения в определении базы для начисления НО по НДС

 ІII. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ.

• УТВЕРЖДЕН НОВЫЙ ПОРЯДОК БЛОКИРОВКИ НН/РК: ЧТО НА ЭТОТ РАЗ!

  • Признаки безусловной регистрации НН/РК
  • Критерии рисковости плательщика
  • Критерии рисковости осуществления операций
  • Показатели позитивной налоговой истории
  • Таблица данных

• ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДС. ПРАКТИЧЕСКИЕ СИТУАЦИИ ПОСЛЕ ИЗМЕНЕНИЯ ФОРМЫ В ЯНВАРЕ 2020 ГОДА.

  • Отражение налоговых льгот в декларации по НДС. Что с января 2020 г. считается льготами
  • Формула расчета льгот по НДС.
  • Порядок заполнения таблицы 2 Додатка 6. Какие показатели использовать, из каких документов (бухгалтерских регистров) их брать?
  • Существуют ли штрафные санкции за ошибки при расчете льготы?
  • Особенности заполнения заявления на возврат денежных средств с казначейского счета (Д4)
  • Особенности уплаты НДС при подаче уточненных деклараций.

• НН/РК, ТЕКУЩИЕ ВОПРОСЫ:

  • Отражение НК по НН с несущественными недостатками (ед. изм., цена с тремя и более знаками после запятой, некорректное название товара и т.д.)
  • Заполнение сводных НН в зависимости от причины составления
  • РК при замене номенклатуры, изменении количества/цены
  • Проблемы, связанные с РК на возврат оплаченного товара, при «привязке» цены к валютному курсу и пр.
  • Как откорректировать НО при изменении стоимости «нерезидентских» услуг?
  • Правила «обнуления» ошибочных НН.
  • Сроки регистрации покупателем «минусового» РК и связанные с этим проблемные ситуации. К кому, когда и за что могут применить штраф

• БАЗА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ПОСТАВКЕ:

  • Готовой продукции (работ, услуг). Как производителю обосновать обычные цены? Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах(в т.ч. в рекламных целях).
  • Покупных товаров. Что считать ценой приобретения? Возможности уменьшения цены приобретения в учете.
  • Основных средств. Что желательно сделать до продажи ОС, чтобы сэкономить на налогах (НДС, прибыль, НДФЛ).
  • Ликвидация ОС поставка или не поставка? Какие документы необходимо иметь, чтобы «с пользой» отразить эту операцию в учёте.
  • Продаём металлолом: кому и как?

• РЕКЛАМНЫЕ БЕСПЛАТНЫЕ РАЗДАЧИ ТОВАРОВ/ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ:

  • Что относится к понятию «товар» и как это трактует налоговая.
  • В каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?
  • Если доначисление НДС все же необходимо, то как это правильно сделать?
  • Какую базу налогообложениявыбрать и на что обратить внимание.

IV. ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ и ФИНОТЧЕТНОСТЬ И ЗА 1 КВ. 2020

• ФИНОТЧЕТНОСТЬ ЗА 1 КВ. 2020 Г.- ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ.

• • Критерии микро/малые/средние/большие для финотчетности в 2020 году - практические вопросы и ситуации;
  • Кто и кому сдает ФО за 1 ква. 2020 г. Порядок, сроки, состав финотчетности.
  • Финотчетность в налоговую вместе с аудиторским заключением – кого касаться и с какого периода.

• НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ВАЖНЫЕ АКЦЕНТЫ​!

  • Декларация по прибыли за 1 квартал: кто, кому, в какие сроки. Форма декларации,
  • Перенос убытков, заполнение приложения ПП о льготах. Как НЕ показывать убыток в декларации по прибыли?
  • Арендные, «амортизационные» разницы в свете последних разъяснений.
  • Долгосрочные кредиты (процентные займы). Дисконтирование и отражение дохода. Какова ответственность за игнорирование дисконтирования
  • Беспроцентная возвратная финпомощьот учредителей.
  • Помощь со сроком возврата менее года, но с дальнейшей пролонгацией –проблемная операция при проверке!
  • Обеспечения (возможные виды и порядок начисления, пример налоговых корректировок на разницы).
  • Благотворительность не во благо п/п? Предоставление помощи неприбыльным организациям
  • Электронный документооборот с контрагентом: на что обратить внимание

• ОПЕРАЦИИ С ЗАДОЛЖЕННОСТЯМИ (СОМНИТЕЛЬНЫМИ, БЕЗНАДЕЖНЫМИ, ПРОЩЕННЫМИ):

  • Определение момента списания задолженности.Какими способами можно отсрочить списание долга.
  • Доход от списания кредиторской задолженности. Оптимальный период признания дохода для п/п, подающих квартальную декларацию по налогу на прибыль.
  • Резерв сомнительных долгов. Так ли он нужен, если речь идет исключительно о налоговых расходах. Условия включения списанной дебиторской задолженности в налоговые расходы.
  • Прощение долга: особенности бухучета, напрямую влияющие на налоговый учет.

• ТОПОВЫЕ ВЭД-ВОПРОСЫ!

  • Инкотермс-2020: что изменилось с 1 января?
  • Бесплатный экспорт: об учете и валютном надзоре
  • Импорт товаров и налог на прибыль. Когда без разниц, а когда с разницей ?
  • Варианты кредит-ноты от нерезидента
  • Валютные командировки в вопросах и ответах

• НЕМНОГО О НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРКАХ.

  • Основные критерии, которые увеличивают шанс проведения проверки
  • Документальные проверки за предыдущий период: порядок отражения в бухучете сумм доначисления налога, штрафа, пени.

• БОЛЬНИЧНЫЕ С 01.04.2020: ЧТО ЭТО И КАК С НИМИ РАБОТАТЬ БУХГАЛТЕРУ.