Налогообложение в 2011 году. Выбор оптимальных систем налогообложения (в т.ч. Единый налог -> НДС)

Семинар отменен.

Цель семинара: Выбрать оптимальные системы налогообложения и рассмотреть сложные вопросы связанные с переходом с одной системы налогообложение на другую (в т.ч. Единый налог -> НДС). Правила применения Единого налога, НДС, Налога на прибыль, Единого социального взноса и остальных не менее существенных изменений в других налогах и доплатах.

Программа семинара:

1. Переход на новые условия налогообложения согласно Налоговому кодексу.
2. Анализ положений Налогового кодекса для выбора оптимальных систем налогообложения при переходе.
3. Изменения в составе общегосударственных и местных налогов.
4. Новое в администрировании налогов:
   • изменение понятия налогового адреса;
   • налоговая информация (запросы и встречные сверки);
   • порядок обжалования решений контролирующих органов;
   • налоговые консультации;
   • новое в порядке проведения проверок, в том числе фактических;
   • изменение видов и размеров штрафных санкций и отсрочка их применения и др.
5. Единый налог в 2011 году:
   • новое в условиях работы «упрощенцев» после 1 января 2011 года;
   • особенности уплаты сумм единого налога и единого социального взноса;
   • штрафные санкции за неуплату налога;
   • ограничения для сотрудничества с плательщиками налога на прибыль и НДС.
6. Ожидаемые изменения круга плательщиков и правил применения единого налога.
7. Налог на доходы физических лиц:
   • размеры ставок налога (в т.ч. на доходы нерезидентов, дивиденды, повышенная ставка);
   • изменение размеров налоговой социальной льготы и категорий работников, имеющих на нее право;
   • изменение перечня необлагаемых доходов;
   • налогообложение подарков;
   • изменения в порядке отчетности за использование подотчетных средств;
   • превращение формы 1-ДФ в налоговую декларацию и еще одна декларация по НДФЛ;
   • новые виды штрафных санкций и др.
8. Налог на добавленную стоимость:
   • новое в порядке регистрации плательщиков НДС и аннулировании регистрации;
   • уменьшение ставки НДС;
   • изменения в порядке возмещения сумм НДС (автоматическое возмещение);
   • регистрация налоговых накладных в Едином реестре, уменьшение срока для учета «запоздавших» налоговых накладных;
   • механизм распределения «входного» НДС;
   • изменения в перечне льгот и др.
9. Налог на прибыль:
   • сроки и порядок перехода на новые правила налогообложения;
   • изменение размера ставки налога;
   • переход к ведению налогового учета на базе бухгалтерского учета. Отмена метода «первого события» и переход к бухгалтерскому методу начисления доходов и расходов (без учета предоплат);
   • как подстраивать учетную политику предприятия к требованиям налогового учета. Резкое возрастание требований к достоверности финансовой отчетности. Обязательный учет налоговых разниц;
   • определение производственной себестоимости, приходящейся на стоимость реализованной продукции; выделение стоимости незавершенного производства и стоимости готовой продукции;
   • учет административных расходов и расходов на сбыт. Расходы двойного назначения;
   • амортизация по-новому (выбор из нескольких методов амортизации, распределение ОС по 16-ти группам и др.);
   • налоговый учет валютных средств по бухгалтерскому принципу;
   • налогообложение доходов нерезидентов;
   • кто и на каких условиях может применять нулевую ставку по налогу на прибыль и др.
10. Существенные изменения в других налогах: налог на землю, транспортный сбор, экологический налог и др.
11. Ответы на вопросы участников.