Бухгалтерский учет: «вспомнить все» в преддверии годовой (финансовой и налоговой) отчетности.

Ведущий мероприятия: 

	Ирина Голошевич – профессиональный консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, выпускающий редактор газеты «БУХГАЛТЕРИЯ», автор многочисленных публикаций в специализированных изданиях ("БУХГАЛТЕРИЯ", «Энциклопедия бухгалтерских проводок» и т.д.)

Программа семинара:

Бухгалтерский учет между НП(С)БУ, МСБУ и… НКУ

• Принципы бухгалтерского учета как аргумент в налоговом споре
• Некоторые отличия международных стандартов от бухгалтерских и их значение для налогоплательщиков
• Бухгалтерская и налоговая терминология: различия, которые нельзя игнорировать
• Документальное обеспечение и его значение для налогового учета
• Налоговые разницы как результат налогового учета. Технологии отслеживания, учета и контроля разниц.

Учетная политика предприятия: выбор должен быть осознанным  

• Организационные аспекты учетной политики: и форма, и содержание
• Бухгалтерские аспекты учетной политики: возможности и критерии выбора
• Изменения учетной политики и учетных оценок: ретроспективный и перспективный методы
• С оглядкой на налоговые последствия: налоговые аспекты учетной политики
• Учетная политика и ее место в налоговом планировании

Исправление ошибок

• Понятие "ошибка": бухгалтерский и налоговый аспекты
• Классификация, характеристика и причины ошибок. Человеческий фактор и как с ним бороться
• Способы выявления ошибок, в том числе самопроверка 
• Взаимосвязь между бухгалтерскими и налоговыми ошибками
• Способы исправления бухгалтерских и налоговых ошибок
• Налоговая оптимизация при исправлении ошибок 

Необоротные активы: без корректировок не обойтись?

• Классификация необоротных активов в бухгалтерском учете
• Проблемные объекты (земля, инвестиционная недвижимость, нематериальные активы, необоротные активы для продажи и др.)
• МНМА без налоговых разниц? Позиция ДФС и ее последствия для налогоплательщиков
• Непроизводственные основные средства: налоговые объекты в бухгалтерском учете
• Налоговые «улучшения» как объект бухгалтерского учета (возможность признания в активах, порядок списания, НДС-последствия)
• Первоначальная и справедливая стоимость необоротных активов. Капитализация финансовых расходов в ситуация
• Отдельные операции с необоротными активами (ремонты, ликвидация, взнос в уставный капитал, бесплатное предоставление и получение и др.). Анализ проблем, числовые пример
• Амортизация в поисках… даты начала. Причины прекращения амортизации (выбытие, вывод из эксплуатации, прекращение признания активом…). Проблема выбора метода амортизации
• Переоценка и уменьшение (восстановление) полезности необоротных активов: отличительные особенности процедуры. "Старая" налоговая индексация в бухгалтерском учете

Задолженности, обеспечения и резервы: с разницами и без

• Резерв сомнительных долгов (правила бухгалтерского учета, анализ результатов применения различных методик и их влияния на налоговый показатель)
• Гарантийные резервы (порядок начисления и отражения в учете)
• Если резерв не создан… Последствия
• Исключения из общего правила: обеспечение будущих отпусков без корректировок. Создание резерва (числовой пример в т.ч. с наименьшими потерями в налоговом учете 
• Дебиторская задолженность: текущая и безнадежная 
• Задолженности в иностранной валюте (из монетарных в немонетарные) 
• Финансовые кредиты и проценты: налоговые расчеты и корректировки

Запасы: по правилам бухгалтерского учета как рни могут сыграть оптимизацию налогового учета

• Виды запасов и их классификация
• Порядок формирования первоначальной стоимости. Транспортно-заготовительные расходы (формула распределения)
• Пограничные расходы: между первоначальной стоимостью и расходами отчетного периода
• НДС как элемент формирования первоначальной стоимости
• Методы оценки выбытия запасов: как выбор метода влияет на финансовый результат
• Переоценка запасов: прихоть или необходимость?
• Бесплатное предоставление и получение запасов. Благотворительные и рекламные расходы: налоговые последствия
• Инвентаризационные разницы (излишки, недостачи, пересортица в бухгалтерском учете)
• Оценочные процедуры при оприходовании излишков, возвратных отходов, сопутствующей продукции, брака и прочих активов