Законная оптимизация уплаты налогов как инструмент сохранения оборотных средств и выживания бизнеса НДС, прибыль, НДФЛ

Ведущий мероприятия: 

	Елена Самарченко - известный эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету, редактор рубрики «Школа практикующего бухгалтера» газеты «Бухгалтерия»

Предлагаемый вашему вниманию семинар направлен на системный анализ требований Налогового кодекса, правил бухгалтерского учета, который позволит посмотреть на привычные операции с несколько нестандартной точки зрения, выбрать варианты осуществления операций с меньшей налоговой нагрузкой, не нарушая требований налогового законодательства!

Украинское налоговое законодательство весьма заслуженно поддают критике практически все, краинское налоговое законодательство весьма заслуженно поддают критике практически все, кто имеет отношение к уплате налогов: руководители, бухгалтеры, юристы, аналитики, да и сами разработчики законодательных норм.

Однако даже такое несовершенное законодательство имеет целый ряд норм, которые позволяют бизнесу сохранить оборотные средства, не переплачивая излишние налоги. Главное, знать о таких нормах и правилах, и уметь ими пользоваться, не страшась гнева контролеров.

В программе семинара "Законная оптимизация уплаты налогов":

• НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
  • Общие принципы налогообложения. Отсутствие привязки операций и расходов к хозяйственной деятельности предприятия.
  • Привлечение оборотных средств:
    • возвратная финпомощь от учредителей и не только. Подводные камни и негативные последствия получения кредитов/займов от нерезидентов в большой сумме;
    • возврат «старой» возвратной помощи. Что нужно знать, чтобы получить налоговые расходы;
    • кредиты юрлиц и депозиты физлиц. Как через поручительство закрыть задолженности. Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.
  • Договоры комиссии, поручения. Как с помощью таких договоров уменьшить оборот по доходам и сохранить статус «маленького» предприятия.
  • Доход от продажи товаров (услуг). Возможность отразить доход с определенной отсрочкой заложена в бухгалтерских стандартах. Воспользуемся?
  • Операции с необоротными активами:
    • бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете. Что выгоднее, «найти» объект или получить его в подарок?
    • бухгалтерская дооценка как механизм увеличения налоговой амортизации. Налоговики против, а что написано в НКУ?
    • увеличение стоимости активов с целью избежания «связанности» с нерезидентом;
    • продажа необоротных активов. Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?
    • ликвидация «с пользой» для расходов.
  • Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):
    • приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов. Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки. Схемы оптимизации налогообложения, пресекаемые налоговиками в письмах и разъяснениях;
    • продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту. Какая существует альтернатива такому сложному механизму пересчета цен?
    • проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях;
    • уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бухгалтерских стандартов с увеличением налоговых расходов;
  • Благотворительность не во благо предприятия? Предоставление помощи неприбыльным организациям: как выгоднее это сделать, если у предприятия нет налогооблагаемой прибыли?
  • Операции с задолженностями (сомнительными, безнадежными, прощенными).
• НДС
  • База налогообложения при поставке:
    • готовой продукции (работ, услуг). Как производителю обосновать обычные цены? Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах (в том числе в рекламных целях);
    • покупных товаров. Что считать ценой приобретения? Возможности уменьшения цены приобретения в учете;
    • необоротных активов. Как законно уменьшить базу налогообложения - остаточную стоимость продаваемого объекта.
  • Рекламные бесплатные раздачи. В каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?
  • Корректировки НДС при списании задолженности. В каких случаях этого можно не делать?
  • Правильное распределение расходов и доходов по облагаемым, льготируемым операциям и операциям, которые не являются объектом налогообложения по НДС.
  • Влияние места поставки услуг на оптимизацию НДС. Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, международные транспортные перевозки и экспедирование... Статус и место регистрации заказчика.
  • Использование для оптимизации налогов необлагаемых выплат, в т.ч. штрафов.
  • Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора (хранение, давальческая переработка, товарный кредит).
• ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ
  • Неперсонифицированные доходы физлиц. Что можно выплачивать без налогообложения и как правильно оформить документы?
  • Подарки физлицам: кому, какие, сколько?
  • Помощь на санаторное лечение как альтернатива подаркам.
  • Командировочные расходы (суточные) вместо заработной платы торговых представителей и прочих сотрудников, работа которых предполагает поездки.
  • Уменьшение рабочего времени и заработной платы. Когда это возможно и как правильно это сделать, максимально защитив интересы работника? Подводные камни в виде доначисления ЕВСС и штрафов от Минтруда.
  • Целевая и нецелевая благотворительная помощь:
    • кому и в какой сумме выплачивается;
    • как правильно составить первичные документы;
  • Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).