Законная оптимизация уплаты налогов как инструмент сохранения оборотных средств и выживания бизнеса НДС, прибыль, НДФЛ
Это мероприятие уже прошло
ЕЩЕ из этой рубрики:
- Основи системи менеджменту якості у відповідності вимогам ДСТУ ISO 9001:2015 - он-лайн - 30.07.2025
- Практикум внутрішнього аудиту системи менеджменту якості на основі ДСТУ ISO 9001 - он-лайн - 03.09.2025
- Система ощадливого та ефективного управління бізнесом на основі LEAN, Kaizen - он-лайн - 09.09.2025
Предлагаемый вашему вниманию семинар направлен на системный анализ требований Налогового кодекса, правил бухгалтерского учета, который позволит посмотреть на привычные операции с несколько нестандартной точки зрения, выбрать варианты осуществления операций с меньшей налоговой нагрузкой, не нарушая требований налогового законодательства!
Украинское налоговое законодательство весьма заслуженно поддают критике практически все, краинское налоговое законодательство весьма заслуженно поддают критике практически все, кто имеет отношение к уплате налогов: руководители, бухгалтеры, юристы, аналитики, да и сами разработчики законодательных норм.
Однако даже такое несовершенное законодательство имеет целый ряд норм, которые позволяют бизнесу сохранить оборотные средства, не переплачивая излишние налоги. Главное, знать о таких нормах и правилах, и уметь ими пользоваться, не страшась гнева контролеров.
В программе семинара "Законная оптимизация уплаты налогов":
- НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
- Общие принципы налогообложения. Отсутствие привязки операций и расходов к хозяйственной деятельности предприятия.
- Привлечение оборотных средств:
- возвратная финпомощь от учредителей и не только. Подводные камни и негативные последствия получения кредитов/займов от нерезидентов в большой сумме;
- возврат «старой» возвратной помощи. Что нужно знать, чтобы получить налоговые расходы;
- кредиты юрлиц и депозиты физлиц. Как через поручительство закрыть задолженности. Налогообложение операций и потенциальная опасность возникновения НДФЛ и военного сбора.
- Договоры комиссии, поручения. Как с помощью таких договоров уменьшить оборот по доходам и сохранить статус «маленького» предприятия.
- Доход от продажи товаров (услуг). Возможность отразить доход с определенной отсрочкой заложена в бухгалтерских стандартах. Воспользуемся?
- Операции с необоротными активами:
- бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете. Что выгоднее, «найти» объект или получить его в подарок?
- бухгалтерская дооценка как механизм увеличения налоговой амортизации. Налоговики против, а что написано в НКУ?
- увеличение стоимости активов с целью избежания «связанности» с нерезидентом;
- продажа необоротных активов. Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?
- ликвидация «с пользой» для расходов.
- Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):
- приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов. Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки. Схемы оптимизации налогообложения, пресекаемые налоговиками в письмах и разъяснениях;
- продажа товаров с «привязкой» цены к валютному эквиваленту. Какая существует альтернатива такому сложному механизму пересчета цен?
- проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях;
- уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бухгалтерских стандартов с увеличением налоговых расходов;
- Благотворительность не во благо предприятия? Предоставление помощи неприбыльным организациям: как выгоднее это сделать, если у предприятия нет налогооблагаемой прибыли?
- Операции с задолженностями (сомнительными, безнадежными, прощенными).
- НДС
- База налогообложения при поставке:
- готовой продукции (работ, услуг). Как производителю обосновать обычные цены? Что считать обычной ценой при бесплатных раздачах (в том числе в рекламных целях);
- покупных товаров. Что считать ценой приобретения? Возможности уменьшения цены приобретения в учете;
- необоротных активов. Как законно уменьшить базу налогообложения - остаточную стоимость продаваемого объекта.
- Рекламные бесплатные раздачи. В каких случаях бесплатные раздачи не приводят к возникновению дохода и НДС?
- Корректировки НДС при списании задолженности. В каких случаях этого можно не делать?
- Правильное распределение расходов и доходов по облагаемым, льготируемым операциям и операциям, которые не являются объектом налогообложения по НДС.
- Влияние места поставки услуг на оптимизацию НДС. Нюансы для рекламы, инжиниринга, консультационных услуг, международные транспортные перевозки и экспедирование... Статус и место регистрации заказчика.
- Использование для оптимизации налогов необлагаемых выплат, в т.ч. штрафов.
- Отсрочка платежей в бюджет с помощью условий договора (хранение, давальческая переработка, товарный кредит).
- База налогообложения при поставке:
- ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ
- Неперсонифицированные доходы физлиц. Что можно выплачивать без налогообложения и как правильно оформить документы?
- Подарки физлицам: кому, какие, сколько?
- Помощь на санаторное лечение как альтернатива подаркам.
- Командировочные расходы (суточные) вместо заработной платы торговых представителей и прочих сотрудников, работа которых предполагает поездки.
- Уменьшение рабочего времени и заработной платы. Когда это возможно и как правильно это сделать, максимально защитив интересы работника? Подводные камни в виде доначисления ЕВСС и штрафов от Минтруда.
- Целевая и нецелевая благотворительная помощь:
- кому и в какой сумме выплачивается;
- как правильно составить первичные документы;
- Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации (как выбрать наиболее оптимальный вариант).
