Налоговая отчетность по налогу на прибыль за II-III кварталы 2011 года: отчет по измененному Налоговому кодексу Украины (Закон №
Это мероприятие уже прошло
ЕЩЕ из этой рубрики:
- Основи системи менеджменту якості у відповідності вимогам ДСТУ ISO 9001:2015 - он-лайн - 30.07.2025
- Практикум внутрішнього аудиту системи менеджменту якості на основі ДСТУ ISO 9001 - он-лайн - 03.09.2025
- Система ощадливого та ефективного управління бізнесом на основі LEAN, Kaizen - он-лайн - 09.09.2025
Программа практикума:
- Налоговая декларация по налогу на прибыль: общий анализ формы
- структура декларации и общий принцип составления;
- состав приложений и дополнительные материалы к Декларации;
- администрирование налога на прибыль, новое программное обеспечение ГНИ;
- процедура принятия Декларации налоговиками и последствия отказа в приеме;
- ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Вопросы приема убыточных деклараций: комментарии от первых лиц ГНАУ.
- Доход от операционной деятельности в Декларации
- момент признания дохода от реализации товаров (работ, услуг);
- ценовые критерии признания операционного дохода;
- первичные документы для признания дохода от реализации;
- ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Изменения по Закону № 3609 по «переходным» положениями и их место в Декларации.
- Прочие доходы (приложение ІД): классификация, ограничения, особенности
- дивиденды, проценты, роялти: особенности признания дохода;
- доход от оперативной аренды: как определить момент признания дохода?
- возвратная финпомощь от плательщиков и неплательщиков налога, ВФП от учредителя;
- доходы от операций с основными средствами и прочими необоротными активами;
- положительные курсовые разницы от операций в валюте;
- доходы по долгосрочным договорам: критерии из Налогового кодекса;
- ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Пересчет и корректировка ранее отраженных доходов: можно ли корректировать показатели, отраженные до 01.04.2011 г.
- Прибыль от операций с корпоративными правами и ценными бумагами: через приложение ЦП в стр.03.20 приложения ІД
- общий принцип формирования «ценнобумажной» прибыли;
- в каком периоде можно декларировать «ценнобумажные» расходы?
- запрет на «ценнобумажные» расходы для учредителя при эмиссии: как быть в момент продажи корправ?
- ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Новый «ценнобумажный» учет операций первичной эмиссии и выкупа ЦБ эмитентом: последствия Закона № 3609.
- Себестоимость реализации (приложение СВ): построчный анализ!
- прямые расходы, возвратные отходы и технически неизбежный брак;
- расходы на оплату труда и социальные взносы;
- амортизация и ремонт производственного оборудования;
- лимитированные расходы: приобретения в оффшорах, инжиниринг, роялти, консалтинг у нерезидента;
- особенности формирования операционных затрат по остаткам готовой продукции на 01.04.2011 г.;
- что включать в ТЗР для налогового учета?
- ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Расходов по «переходным» операциям: изменения Закона № 3609
- Амортизация основных средств (приложение АМ): берем за основу инвентаризацию на 01.04.2011 г.
- можно ли амортизировать инвестиционную недвижимость?
- как пересмотреть сроки полезного использования и методы амортизации?
- ремонты и улучшения: расчет «лимита» и учет в Декларации.
- Сомнительная и безнадежная задолженность (приложение СБ) по новым правилам
- подача иска в суд: продавец уменьшает не только доходы, но и расходы;
- досудебное урегулирование для НКУ не применяется;
- момент уменьшения расходов покупателем-должником.
- Общепроизводственные расходы (приложение ЗВ): распределять или не распределять?
- два метода расчета себестоимости: как стыкуется новая редакция П(С)БУ 16 и Закон № 3609?
- остался ли метод прямой себестоимости в налоговом учете?
- ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Взаимоувязка приложения ЗВ и Отчета о финансовых результатах (форма 2).
- Административные расходы (приложение АВ): важность доказательства связи с хоздеятельностью
- Осторожно! Представительские расходы!
- расходы на связь: практика доказательства связи с хоздеятельностью;
- консультационные и информационные расходы: практические примеры;
- расшифровка прочих расходов общехозяйственного назначения: как составить форму расшифровки и какими первичными документами их обосновать?
- Расходы на сбыт (приложение ВЗ): новый подход к формированию
- предпродажная подготовка, комиссионные продавцам и торговым агентам: принципы обоснования;
- расходы на рекламу и маркетинг: как обосновать «безлимитные» расходы на презентации, подарки и другие рекламные акции?
- гарантийные ремонты и гарантийное обслуживание: без ограничений, но с документальным обоснованием;
- Прочие расходы (приложение ІВ): все, что Вы хотели задекларировать, но не знали, где это отразить!
- перечисления «неприбыльным», «бюджетным» и «профсоюзным»: лимит один на всех!
- приобретение лицензий на право осуществления видов деятельности: где начинается амортизация?
- роялти, консалтинг, инжиниринг: лимитированные расходы по операциям с нерезидентами и не только;
- ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Прочие расходы в приложении ІВ: примеры, условия отражения, расшифровка.
- Прибыль от патентуемой деятельности (приложение ТП): абсолютная обособленность!
- обособленный учет доходов и расходов от деятельности, подлежащей патентованию;
- учет убытков от деятельности, подлежащей патентованию;
- распределение расходов, относящихся к патентуемой и не патентуемой деятельности: что принять за базу распределения?
- учет платы за патент в уменьшение налоговых обязательств.
- Доходы, выплачиваемые нерезидентам, и налог на репатриацию (приложение ПН)
- анализ доходов нерезидентов, по которым удерживается (начисляется) налог на репатриацию;
- условия для применения норм международных договоров Украины об избегании двойного налогообложения;
- кто такой бенефициар и как подтвердить его статус?
- когда «льготная» ставка международного договора не применяется?
- Выплата дивидендов и начисление авансового взноса (приложение АД)
- общий порядок начисления авансового взноса при выплате дивидендов и порядок уменьшения основного налогового обязательства;
- случаи, когда авансовый взнос не начисляется;
- выплаты физлицам (в т.ч. нерезидентам): легализованный «налоговый оффшор»;
- отражение полученные и уплаченных дивидендов материнской компанией.
- Консолидированная отчетность и отражение консолидации в декларации (приложение ЗП)
- анализ новой формы консолидированного отчета от ГНАУ;
- когда филиал становится филиалов и механизм выбора консолидированного учета;
- расчет налоговых обязательств по филиалам и распределение авансового взноса при выплате дивидендов;
- исправление ошибок в консолидированной отчетности.
- Самостоятельное исправление ошибок: уточняющая или текущая Декларации?
- исправление в текущей декларации: «самостоятельный» штраф 5% + приложение ВП;
- уточняющая декларация: «самостоятельный» штраф 3% + общая форма;
- как «свернуть» недоплату и штраф накопленным убытком?
- исправление «старых» ошибок в новой декларации: первые разъяснения ГНАУ;
- «самостоятельная пеня»: последствия не отражения в Декларации.
- Дополнительные формы налоговой отчетности по налогу на прибыль
- налоговая декларация совместной деятельности: анализ новой формы и советы по заполнению ее показателей;
- налоговый отчет неприбыльных организаций: косметические исправления;
- отчетность для постоянных представительств нерезидентов: «мертвые» нормы, «рожденные» заново.
- ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Увязка показателей Налоговой декларации по налогу на прибыль и Отчета о финансовых результатах (форма 2). Проверка сопоставимости строк двух отчетов.
Стоимость: за 1 день: 1190 без НДС (единый налог)
В стоимость включено: инфoрмациoннo-кoнсyльтациoннoе oбслyживание; метoдическoе пoсoбие; кoфе-брэйк, oбед; канцелярские принадлежности;
Скидки: при участии двоих участников - скидка 5%; при участии троих вы платите за двоих, а третий участник — бесплатно; при регистрации 4-х и более участников – 1 идет бесплатно + 10% скидка на общую сумму оплаты.инансовых результатах (форма 2). Проверка сопоставимости строк двух отчетов
