Налоговая отчетность по налогу на прибыль за II-III кварталы 2011 года: отчет по измененному Налоговому кодексу Украины (Закон №

Ведущий мероприятия: 

	Татьяна Сушальская – редактор газеты «Бухгалтерия», постоянный автор газеты "Бухгалтерия", Сборников систематизированного законодательства, консультант по вопросам налогового и бухгалтерского учета

```Ведущий мероприятия: 

Крысенко Татьяна Владимировна - консультант по вопросам учета и налогообложения с 1999 года

Программа практикума: 

1. Налоговая декларация по налогу на прибыль: общий анализ формы
   • структура декларации и общий принцип составления;
   • состав приложений и дополнительные материалы к Декларации;
   • администрирование налога на прибыль, новое программное обеспечение ГНИ;
   • процедура принятия Декларации налоговиками и последствия отказа в приеме;
   • ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Вопросы приема убыточных деклараций: комментарии от первых лиц ГНАУ. 
2. Доход от операционной деятельности в Декларации
   • момент признания дохода от реализации товаров (работ, услуг);
   • ценовые критерии признания операционного дохода;
   • первичные документы для признания дохода от реализации;
   • ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Изменения по Закону № 3609 по «переходным» положениями и их место в Декларации. 
3. Прочие доходы (приложение ІД): классификация, ограничения, особенности
   • дивиденды, проценты, роялти: особенности признания дохода;
   • доход от оперативной аренды: как определить момент признания дохода?
   • возвратная финпомощь от плательщиков и неплательщиков налога, ВФП от учредителя;
   • доходы от операций с основными средствами и прочими необоротными активами;
   • положительные курсовые разницы от операций в валюте;
   • доходы по долгосрочным договорам: критерии из Налогового кодекса;
   • ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Пересчет и корректировка ранее отраженных доходов: можно ли корректировать показатели, отраженные до 01.04.2011 г. 
4. Прибыль от операций с корпоративными правами и ценными бумагами: через приложение ЦП в стр.03.20 приложения ІД
   • общий принцип формирования «ценнобумажной» прибыли;
   • в каком периоде можно декларировать «ценнобумажные» расходы?
   • запрет на «ценнобумажные» расходы для учредителя при эмиссии: как быть в момент продажи корправ?
   • ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Новый «ценнобумажный» учет операций первичной эмиссии и выкупа ЦБ эмитентом: последствия Закона № 3609. 
5. Себестоимость реализации (приложение СВ): построчный анализ!
   • прямые расходы, возвратные отходы и технически неизбежный брак;
   • расходы на оплату труда и социальные взносы;
   • амортизация и ремонт производственного оборудования;
   • лимитированные расходы: приобретения в оффшорах, инжиниринг, роялти, консалтинг у нерезидента;
   • особенности формирования операционных затрат по остаткам готовой продукции на 01.04.2011 г.;
   • что включать в ТЗР для налогового учета?
   • ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Расходов по «переходным» операциям: изменения Закона № 3609 
6. Амортизация основных средств (приложение АМ): берем за основу инвентаризацию на 01.04.2011 г.
   • можно ли амортизировать инвестиционную недвижимость?
   • как пересмотреть сроки полезного использования и методы амортизации?
   • ремонты и улучшения: расчет «лимита» и учет в Декларации.
7. Сомнительная и безнадежная задолженность (приложение СБ) по новым правилам
   • подача иска в суд: продавец уменьшает не только доходы, но и расходы;
   • досудебное урегулирование для НКУ не применяется;
   • момент уменьшения расходов покупателем-должником.
8. Общепроизводственные расходы (приложение ЗВ): распределять или не распределять?
   • два метода расчета себестоимости: как стыкуется новая редакция П(С)БУ 16 и Закон № 3609?
   • остался ли метод прямой себестоимости в налоговом учете?
   • ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Взаимоувязка приложения ЗВ и Отчета о финансовых результатах (форма 2). 
9. Административные расходы (приложение АВ): важность доказательства связи с хоздеятельностью
   • Осторожно! Представительские расходы!
   • расходы на связь: практика доказательства связи с хоздеятельностью;
   • консультационные и информационные расходы: практические примеры;
   • расшифровка прочих расходов общехозяйственного назначения: как составить форму расшифровки и какими первичными документами их обосновать?
10.  Расходы на сбыт (приложение ВЗ): новый подход к формированию
    • предпродажная подготовка, комиссионные продавцам и торговым агентам: принципы обоснования;
    • расходы на рекламу и маркетинг: как обосновать «безлимитные» расходы на презентации, подарки и другие рекламные акции?
    • гарантийные ремонты и гарантийное обслуживание: без ограничений, но с документальным обоснованием;
11. Прочие расходы (приложение ІВ): все, что Вы хотели задекларировать, но не знали, где это отразить!
    • перечисления «неприбыльным», «бюджетным» и «профсоюзным»: лимит один на всех!
    • приобретение лицензий на право осуществления видов деятельности: где начинается амортизация?
    • роялти, консалтинг, инжиниринг: лимитированные расходы по операциям с нерезидентами и не только;
    • ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Прочие расходы в приложении ІВ: примеры, условия отражения, расшифровка. 
12. Прибыль от патентуемой деятельности (приложение ТП): абсолютная обособленность!
    • обособленный учет доходов и расходов от деятельности, подлежащей патентованию;
    • учет убытков от деятельности, подлежащей патентованию;
    • распределение расходов, относящихся к патентуемой и не патентуемой деятельности: что принять за базу распределения?
    • учет платы за патент в уменьшение налоговых обязательств.
13. Доходы, выплачиваемые нерезидентам, и налог на репатриацию (приложение ПН)
    • анализ доходов нерезидентов, по которым удерживается (начисляется) налог на репатриацию;
    • условия для применения норм международных договоров Украины об избегании двойного налогообложения;
    • кто такой бенефициар и как подтвердить его статус?
    • когда «льготная» ставка международного договора не применяется?
14. Выплата дивидендов и начисление авансового взноса (приложение АД)
    • общий порядок начисления авансового взноса при выплате дивидендов и порядок уменьшения основного налогового обязательства;
    • случаи, когда авансовый взнос не начисляется;
    • выплаты физлицам (в т.ч. нерезидентам): легализованный «налоговый оффшор»;
    • отражение полученные и уплаченных дивидендов материнской компанией.
15. Консолидированная отчетность и отражение консолидации в декларации (приложение ЗП)
    • анализ новой формы консолидированного отчета от ГНАУ;
    • когда филиал становится филиалов и механизм выбора консолидированного учета;
    • расчет налоговых обязательств по филиалам и распределение авансового взноса при выплате дивидендов;
    • исправление ошибок в консолидированной отчетности.
16. Самостоятельное исправление ошибок: уточняющая или текущая Декларации?
    • исправление в текущей декларации: «самостоятельный» штраф 5% + приложение ВП;
    • уточняющая декларация: «самостоятельный» штраф 3% + общая форма;
    • как «свернуть» недоплату и штраф накопленным убытком?
    • исправление «старых» ошибок в новой декларации: первые разъяснения ГНАУ;
    • «самостоятельная пеня»: последствия не отражения в Декларации.
17. Дополнительные формы налоговой отчетности по налогу на прибыль
    • налоговая декларация совместной деятельности: анализ новой формы и советы по заполнению ее показателей;
    • налоговый отчет неприбыльных организаций: косметические исправления;
    • отчетность для постоянных представительств нерезидентов: «мертвые» нормы, «рожденные» заново.
18. ! ЭКСКЛЮЗИВНО ! Увязка показателей Налоговой декларации по налогу на прибыль и Отчета о финансовых результатах (форма 2). Проверка сопоставимости строк двух отчетов.

Стоимость: за 1 день: 1190 без НДС (единый налог)
В стоимость включено: инфoрмациoннo-кoнсyльтациoннoе oбслyживание;  метoдическoе пoсoбие; кoфе-брэйк, oбед; канцелярские принадлежности; 
Скидки:  при участии двоих участников - скидка 5%;  при участии троих вы платите за двоих, а третий участник — бесплатно; при регистрации 4-х и более участников – 1 идет бесплатно + 10% скидка на общую сумму оплаты.инансовых результатах (форма 2). Проверка сопоставимости строк двух отчетов