Налог на прибыль в соответствии с нормами налогового кодекса. Анализ изменений, внесенных в НКУ законом от 07.07.2011 г. № 3

***

Стоимость /для 1 чел./: 

600 грн

Скидка /для заполнивших форму заявки/: 

 50 грн

Бухгалтеры уже успели в определенной степени освоиться с порядком обложения налогом на прибыль, предусмотренным Налоговым кодексом, и даже отчитались за ІІ квартал 2011 года. Но Законом Украины от 07.07.2011 г. № 3609-VI «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины по совершенствованию отдельных норм Налогового кодекса Украины» порядок обложения налогом на прибыль существенно изменен.

Мало того, что эти изменения затронули налоговый учет многих видов расходов, необоротных активов, ценных бумаг, переходных операций и т.д., так некоторые из указанных изменений еще и вступают в силу «задним числом», т. е. с 01.04.2011 г. Поэтому настоятельно рекомендуем посетить наш семинар и узнать больше о последних изменениях, произошедших в порядке обложения налогом на прибыль.

Программа семинара: 

• НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ В СООТВЕТСТВИИ С НОРМАМИ
• НАЛОГОВОГО КОДЕКСА
• АНАЛИЗ ИЗМЕНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ В НКУ ЗАКОНОМ ОТ 07.07.2011 ГОДА № 3609-VI
• БЛОК 1.
  • Плательщики налога, объект налогообложения, ставки налога и отчетные периоды.
  • Налоговый учет доходов и расходов.
    • Виды доходов и расходов.
    • Дата признания доходов и расходов – когда возникают расхождения с бухгалтерским учетом.
    • Чем чревато приобретение товаров (работ, услуг) и необоротных активов у физического лица – предпринимателя, уплачивающего единый налог. Что говорят по этому поводу налоговики.
    • Изменения, внесенные в НКУ Законом № 3609, касающиеся коллективных договоров и расходов на оплату труда.
    • Прочие аспекты, касающиеся доходов и расходов.
  • Себестоимость в налоговом и бухгалтерском учете.
    • Формирование себестоимости – когда возникают расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом.
    • Изменения, внесенные в НКУ Законом № 3609, связанные с порядком отражения общепроизводственных расходов в налоговом учете. Противоречия и проблемы.
  • «Переходные» операции – проблемы признания доходов и расходов на рубеже действия норм Закона «О налогообложении прибыли…» и Налогового кодекса. Анализ изменений.
    • Аванс получен (уплачен) до 01.04.2011 г., отгрузка (оприходование) – после этой даты. Отгрузка (оприходование) – до 01.04.2011 г., оплата – после этой даты.
    • Изменения, внесенные в НКУ Законом № 3609, связанные с «переходными» операциями.
  • Учет основных средств и прочих необоротных активов согласно требованиям Налогового кодекса.
    • Как вести учет основных средств и прочих необоротных активов, чтобы избежать в дальнейшем штрафов.
    • Особенности учета отдельных операций (ремонты и улучшения ОС; переоценка ОС в налоговом учете; выбытие (продажа) ОС и их ликвидация; консервация ОС).
    • Момент прекращения и возобновления «налоговой» амортизации в случае вывода и последующего ввода объекта ОС в эксплуатацию.
    • Изменения, внесенные в НКУ Законом № 3609, касающиеся отражения «налоговых» доходов по бесплатно полученным ОС.
    • Какие изменения внес Закон № 3609 в порядок налогового учета ОС, полученных в концессию или созданных концессионером.
    • Закон № 3609 и минимальный срок использования нематериальных активов, на которые срок действия права пользования не оговорен правоустанавливающими документами.
  • Нулевая ставка и особенности ее применения. Целевое использование средств, высвобожденных на нулевой ставке.
    • Основные аспекты применения нулевой ставки.
    • Закон № 3609 и использование средств, высвобожденных на нулевой ставке.
  • Закон № 3609 и урезание льготы для гостиниц. Проблемы и противоречия.
  • Налогообложение финансовой помощи и дивидендов. Когда можно обойтись без уплаты налога.
  • Налоговый учет операций с ценными бумагами: что изменил Закон № 3609? 
• БЛОК 2.
  • Внешнеэкономическая деятельность (импорт и экспорт). Учет импортных операций. Изменения, внесенные в НКУ Законом № 3609, касающиеся определения расходов при импорте. Учет экспортных операций и признание доходов.
  • Налогообложение и учет иностранной валюты. Покупка и продажа валюты в бухгалтерском и налоговом учете. Курсовые разницы.
  • Специальная и фирменная одежда. Приобретение и списание, что является спецодеждой, какие нормы применять.
  • Обучение сотрудников и сторонних лиц. Оплата обучения в ВУЗе, какое обучение относится на расходы, профессиональная подготовка и переподготовка, налоговые последствия расторжения договора на обучение.
  • Рекламные расходы. Документальное оформление. Как доказать связь с хозяйственной деятельностью.
  • Гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Командировки: командировочное удостоверение – чем заменить, как составить внутренние первичные документы, «заграничные» документы, электронные билеты, представительские расходы, в командировку на авто и пр.
  • Оперативная аренда у арендодателя и арендатора. Что следует учесть, чтобы оперативная аренда не стала финансовой. Как переоформить договор, чтобы не иметь проблем с расходами.