НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НДФЛ: итоги І полугодия и рекомендации по составлению отчетности

Ведущий мероприятия: 

	Татьяна Сушальская – редактор газеты «Бухгалтерия», постоянный автор газеты "Бухгалтерия", Сборников систематизированного законодательства, консультант по вопросам налогового и бухгалтерского учета

Программа семинара:

• Налог на прибыль
  1. Новая декларация. Общие вопросы. Структура декларации, сроки представления, общие требования, ответственность.
  2. Построчное отражение доходов, структура доходов, дата признания, документальное подтверждение доходов и их характеристика:
     • доходы от продажи товаров (работ, услуг), в т.ч. в розничной торговле;
     • доходы от посреднических операций; доходы от операций с основными средствами;
     • доходы от оперативной и финансовой аренды;
     • возвратная финансовая помощь;
     • курсовые разницы;
     • безнадежная задолженность;
     • доходы в рамках операций по уступке права требования долга; возврат товаров, рекомпенсация услуг;
     • НЕдоходы! Анализ доходов, не учитываемых при определении объекта налогообложения прибыли.
  3. Построчное отражение расходов, структура расходов, дата признания, документальное подтверждение расходов и их характеристика
     • себестоимость изготовленных и произведенных товаров;
     • общепроизводственные расходы;
     • детальный анализ административных расходов, в т.ч. командировочные расходы, содержание и аренду легковых автомобилей, расходы на участие в бухгалтерских семинарах, на услуги связи и т.д.;
     • характеристика расходов на сбыт, в т.ч. рекламные расходы и расходы на маркетинг (учитываем все риски!); расходы двойного назначения (страхование, учеба персонала, специальная и фирменная одежда, гарантийные замены товаров);
     • «ремонтные» расходы; «зарплатные» расходы» расходы в рамках посреднических операций;
     • «нерезидентские» расходы; «расходные» курсовые разницы и другие валютные расходы; расходы в рамках операций по уступке права требования долга; НЕрасходы! Анализ расходов, не учитываемых при определении объекта налогообложения прибыли.
  4. Исправление ошибок прошлых налоговых периодов
• Налог на доходы физических лиц
  1. Общие вопросы. Структура формы № 1 ДФ. Что необходимо учесть при ее составлении в отличие от старой формы отчетности. Случаи непредставления формы № 1 ДФ. Ответственность налогоплательщиков.
  2. Подробный анализ доходов в разрезе справочника их видов:
     • зарплатные доходы в т.ч. при применении к ним разных ставок НДФЛ;
     • доходы, выплачиваемые предпринимателям общей и упрощенной систем налогообложения и другим самозанятым лицам (в т.ч. нотариусам);
     • дополнительные блага;
     • целевая и нецелевая благотворительная помощь;
     • обучение за счет работодателя;
     • налогооблагаемые подарки и т.д.
  3. Налоговая социальная льгота:
     • применение к доходам разных видов налоговой социальной льготы;
     • перерасчет НДФЛ в случае получения информации о неправомерности применения налоговой социальной льготы;
  4. Анализ доходов, не включаемых в базу налогообложения НДФЛ.
  5. Исправление ошибок прошлых налоговых периодов.

В стоимость включены кофе-паузы. По окончанию семинара участник получает: Информационные материалы.