НДС в Налоговом кодексе Украины

Ведущий мероприятия: 

	Ольга Папырина – редактор газеты «Бухгалтерия», автор многочисленных публикаций в периодических бухгалтерских изданиях и книгах, сертифицированный бухгалтер-практик (CAP)

Программа семинара:

1. Налоговая декларация по НДС: рекомендации по заполнению новой формы:
   • исправление ошибок, которые влияют/не влияют на расчеты с бюджетом;
   • перенос результатов исправления ошибок в налоговую декларацию;
   • комплект приложений при исправлении ошибок;
   • операции, освобожденные от НДС и не являющиеся объектами налогообложения: всегда ли заполняется строка 15?
   • распределение сумм входного НДС, расчет прогнозного коэффициента в приложении Д7;
   • жалоба на поставщика в условиях новых требований к оформлению налоговых накладных (приложение Д8);
   • корректировки налоговых обязательств и налогового кредита: когда подается приложение 1?
   • бюджетное возмещение или отрицательное значение НДС? 
2. База налогообложения НДС – общие и специальные правила
   • поставка товаров (услуг), в т.ч. связанным лицам;
   • поставка объектов основных средств;
     • посредническая деятельность;
     • ликвидация необоротных активов;
     • условная поставка при изменении направления использования и при ликвидации налогоплательщика. 
3. Объект налогообложения – новые подходы
   • зависимость объекта налогообложения от места поставки товаров (услуг);
   • определение «места поставки товаров» и «места поставки услуг»;
   • консалтинг, маркетинг, инжиниринг – перспективы налогообложения. 
4. Формирование налогового кредита по НДС
   • право на налоговый кредит – новые принципы;
   • сроки, в течение которых можно отразить налоговый кредит. 
5. Налоговые накладные и реестры налоговых накладных: как построить учет?
   • новые требования к оформлению налоговых накладных (памятка ГНАУ);
   • ведение реестров – нумерация, необлагаемые операции, перенос данных в декларацию по НДС;
   • регистрация налоговых накладных в Едином реестре: сегодня – немногие, завтра – все! 
6. Нулевая ставка НДС у поставщиков и посредников:
   • экспорт товаров;
   • международные перевозки;
   • переработка давальческого сырья;
   • документы, подтверждающие нулевую ставку. 
7. НДС при импорте товаров:
   • база и дата начисления импортного НДС;
   • начисление НДС при продаже импортных товаров;
   • посредничество при импорте – кто имеет право на налоговый кредит? 
8. Регистрация и аннулирование регистрации плательщиков НДС:
   • критерии и процедура добровольной и обязательной регистрации;
   • условия регистрации для бывших «единщиков»;
   • новые основания для снятия с регистрации;
   • аннулирование регистрации в случае осуществления необлагаемых операций;
   • перерегистрация – какие данные указывать в налоговых накладных? 
9. Налоговые периоды, налоговая отчетность, порядок уплаты НДС в бюджет
   • кто может выбрать квартальный период уплаты НДС?
   • представление налоговых деклараций, ответственность налогоплательщиков.