Налог на прибыль. Практические рекомендации

Ведущий мероприятия: 

	Андрей Твердомед –  Известный эксперт по вопросам налогообложения. Налоговый консультант юридической компании «Орлов, Михайленко и партнеры». Член общественной коллегии при Комитете Верховной рады по вопросам налогов и таможенной политики. Президент Ассоциации налоговых консультантов. Обозреватель по налогам еженедельника «Бизнес»

Программа семинара:

• Общие положения 
  • Объект налогообложения и налоговая база.Ставки налога
  • Связь налогообложения прибыли с бухгалтерским учетом
  • Обязательность ведения налогового учета на основании данных бухгалтерского учета
  • Сближение без слияния. Неизбежность ведения налогового учета прибыли
  • Бухгалтерская терминология в налоговом учете в новой интерпретации
  • Новая Декларация по налогу на прибыль (проект). Что связывает старую и новую Декларацию?
  • Документальное подтверждение налоговых показателей
  • Научно-практический комментарий к Налоговому кодексу под редакцией Н.Азарова
• Доход. Принцип начисления 
  • Признание дохода.Вместо двух событий при реализации товаров переход права собственности.
  • Признание дохода при предоставлении услуг и выполнении работ.
  • Доходы с продолжительным циклом производства
  • Особенности признания доходов при совершении отдельных видов операций.
  • Возвратная финансовая помощь
  • Прочие доходы
• Расходы. Два момента включения в расходы налогового периода 
  • Классификация расходов в Налоговом кодексе
  • Операционные и прочие налоговые расходы
  • Возвращение себестоимости в налогообложение. Можно ли использовать себестоимость сформированную в бухгалтерском учете?
  • Прочие налоговые расходы
  • Проблемы разделения расходов на включаемые в себестоимость и в прочие
  • Прямые расходы по Налоговому кодексу и различие критерия отнесения к ним от критерия в бухгалтерском учете
  • Общепроизводственные расходы. Куда их включать?
  • Прочие операционные расходы.
  • Переходные положения
• Основные средства и нематериальные активы 
  • Переход от основных фондов к основным средствам. Необходимые действия.
  • Амортизация в налоговом кодексе. Пообъектно и ежемесячно
  • Минимальные сроки и требования Налогового кодекса
  • Выбор. Методов - не произвольно, сроки не всегда минимальные
  • Классификация основных средств. 16 групп основных средств вместо четырех
  • Ремонт и улучшения основных средств. Новый порядок отражения в учете
  • Классификация нематериальных активов. 6 групп нематериальных активов
  • Изменения в термине «нематериальные активы» и «роялти»
  • Три варианта отражения компьютерных программ в налоговом учете
  • Переходные положения на новый порядок учета необоротных активов
  • Операции с землей
• Ограничения и запреты по включению в расходы уменьшающие объект налогообложения
  • Ограничения расходов при операциях с нерезидентами и нестандартными налогоплательщиками
  • Расходы двойного назначения. Спецодежда, медпункты, страхование, ГСМ, учеба.
  • Расходы на рекламу, маркетинг, предпродажная подготовка.
  • Расходы на организацию и проведение приемов, презентаций и т.п., приобретение и распространение подарков
  • Новые критерии «процентных» ограничений
  • Командировочные расходы
  • Расходы на лицензии и разрешения
• Налогообложение отдельных операций 
  • Финансовые доходы и расходы. Проценты. Дата получения доходов и расходов от проведения кредитно-депозитных операций. Новые условия включения процентов в расходы, в том числе при ограничениях при выплате процентов нерезидентам
  • Операции с иностранной валютой. Новое понимание термина «балансовая стоимость валюты». Расширение применения курсовых разниц.
  • Оперативная аренда. Дата получения доходов в виде арендных/лизинговых платежей
  • Операции с ценными бумагами. Расходы при первичном размещении ценных бумаг
  • Дивиденды
  • Операции с долговыми обязательствами
  • Безнадежная и сомнительная задолженность с учетом переходных положений при переходе на новый порядок налогообложения.
  • Особенности налогообложения отдельных видов деятельности
• Льготирование налогообложения прибыли 
  • Освобождение от налогообложения предусмотренные разделом III Кодекса. Отдельный учет дохода (прибыли)
  • Налоговые каникулы-2. Ставка 0% в налоге на прибыль. Условия применения.
  • Налоговые каникулы-2. Освобождение от налогообложения предусмотренное заключительными положениями Кодекса
  • Направления использования денежных средств, высвобожденных от налогообложения, льготируемыми налогоплательщиками

В стоимость включены кофе-паузы. По окончанию семинара участник получает: Информационные материалы.

Регламент семинара: с 12.00 до 18.00 В стоимость семинара входят кофебрейки.