Транспортные перевозки и экспедирование: новые правила налогообложения

Ведущий мероприятия: 

	Ольга Папырина – редактор газеты «Бухгалтерия», автор многочисленных публикаций в периодических бухгалтерских изданиях и книгах, сертифицированный бухгалтер-практик (CAP)

	Татьяна Сушальская – редактор газеты «Бухгалтерия», постоянный автор газеты "Бухгалтерия", Сборников систематизированного законодательства, консультант по вопросам налогового и бухгалтерского учета

Программа семинара:

Раздел 1. Налог на добавленную стоимость.  

1. Транспортные перевозки:

• перевозки по Украине и за ее пределами;
• международные перевозки: критерии применения нулевой ставки (сопутствующие услуги, единый транспортный документ);
• перевозки с привлечением посредников;
• получение транспортных услуг от нерезидентов – место поставки;
• транзитные перевозки.

2. Транспортно-экспедиторские услуги:

• порядок налогообложения вознаграждения экспедитора в зависимости от места предоставления услуг;
• услуги перевозчиков и других предприятий у экспедитора (варианты учета);
• особенности налогообложения по посредническим договорам с заказчиками;
• право на льготу при транзитных перевозках.

3. Операции, сопутствующие транспортной деятельности:

• место предоставления услуг погрузки, разгрузки, складской обработки и т.п.;
• услуги нерезидентов;
• поставка товаров для потребления на борту судов и в поездах;
• обслуживание авиационного и морского транспорта.

4. Оформление налоговых документов:

• особенности оформления налоговой накладной у перевозчиков (полная и нулевая ставка, льгота и операции, не являющиеся объектом налогообложения);
• заполнение налоговых накладных транспортными экспедиторами;
• реестры налоговых накладных;
• отражение операций перевозки и транспортного экспедирования в налоговой отчетности.

Раздел 2. Налог на прибыль.

1. Ключевые моменты переходного периода:

• инвентаризация основных средств, как основа перехода к их пообъектному учету согласно Налоговому кодексу;
• «судьба» п.5.9 ст.5 Закона о прибыли;
• переходящие безнадежные задолженности;
• незакрытые авансы;
• убытки прошлых налоговых периодов.

2. А что после 1 апреля? Анализ глобальных изменений в налогообложении прибыли:

• попытка воссоединения налогового и бухгалтерского учета. Что из этого вышло?
• принципы формирования налоговых доходов и расходов;
• изменение размеров ограничений для налоговых расходов: позитивные изменения.

3.Калейдоскоп актуальных «прибыльных» вопросов:

• налогообложение посреднической деятельности;
• страхование грузов и ответственности перевозчика;
• налогообложение доходов нерезидентов;
• командировки по Украине и за границу;
• обучение и переподготовка персонала (точки пересечения с НДФЛ);
• налогообложение благотворительной помощи;
• расходы на рекламу и представительские расходы;
• налогообложение операций с расчетами в иностранной валюте;
• особенности «зарплатных» расходов;
• новации корректировки доходов и расходов.

4.Предприятие - предприниматель: новый виток налоговых взаимоотношений.