Операции в ВЭД: между прошлым и будущим
Дата начала мероприятия:
Это мероприятие уже прошло
ЕЩЕ из этой рубрики:
- Практикум внутрішнього аудиту системи менеджменту якості на основі ДСТУ ISO 9001 - он-лайн - 25.06.2025
- Система ощадливого та ефективного управління бізнесом на основі LEAN, Kaizen - он-лайн - 08.07.2025
- Основи системи менеджменту якості у відповідності вимогам ДСТУ ISO 9001:2015 - он-лайн - 30.07.2025
Город:
Киев
ул. Б. Хмельницкого 55, Учебный центр Киевской торгово-промышленной палаты
Тип мероприятия:
Семинар
Продолжительность:
1 дней
Целевая аудитория:
бухгалтер, аудитор, менеджер ВЭД, финансовый директор программа семинара:
- Валютный учет: бухгалтерская классика и основа для нового налогового учета
- основные нюансы применения ПБУ-21;
- понятие «монетарности» и «немонетарности» - как отличить и с какой даты признать статус расчетов;
- курсовые и «просто» разницы: классификация, порядок признания;
- дата баланса и дата операции: как определить дату пересчета.
- «Валютно-прибыльные» правила налогообложения до 1 апреля 2011 года и формирование переходных показателей:
- Экспорт товаров, работ, услуг:
- экспортный валовой доход и экспортная выручка – по какому курсу определять?
- проблемы определения балансовой стоимости валюты. Позиция ГНАУ, динамика валютных курсов и логика Закона о прибыли;
- незакрытые экспортные операции и переход к учету по новым правилам после 1 апреля
- Импорт товаров, работ, услуг:
- импортные валовые расходы: возможности корректировки, законодательные прогнозы и проблемы применения п.5.9;
- ГТД: первичный документ или подтверждающий?
- балансовая стоимость импортных основных фондов: правила «без правил»;
- незакрытые импортные операции и переход к учету по новым правилам после 1 апреля
- Дата налоговых событий для некоторых ВЭД-операций в НКУ и Законе о прибыли:
- дата оприходования и дата отгрузки, дата перехода права собственности и оформление документов
- даты формирования валовых расходов и валового дохода для ВЭД-операций, а также доходов и расходов после 1 апреля;
- дата начисления (валютные проценты, арендая плата и др.) – «узаконена» в Кодексе!
- влияние даты налоговых событий на переходные моменты по валютным операциям
- Операции с валютой и прочие операции(командировочные валовые расходы по «валютным» командировкам: выбор «правильного» курса; взнос валюты в уставный капитал, списание безнадежной задолженности в иностранной валюте, др.) – появилась ли ясность в правилах налогообложения в Кодексе.
- Валютные правила в Кодексе: анализ пункта 153.1 – как работают новые правила с 1 апреля 2011 года:
- насколько совместим бухгалтерский и налоговый валютный учет;
- необходимо ли вести отдельный налоговый учет;
- валютные правила Кодекса, которые применить невозможно;
- правила, о которых забыл законодатель: командировки, основные средства, проч. Как построить учет?
- НДС в ВЭД: новые правила в действии с 1 января 2011 года!
- Ввоз товаров на таможенную территорию Украины и «импортный» НДС:
- порядок начисления налоговых обязательств при ввозеТМЦ (товаров и основных фондов)на таможенную территорию Украины: сумма и дата начисления налоговых обязательств;
- ГТД – документ, подтверждающий право на налоговый кредит по «импортному» НДС;
- проблемы формирования налогового кредита при импорте некоторых категорий товаров: полученных бесплатно, ввезенных временно, в том числе для ремонта, ввезенных в качестве образцов и т.д.;
- имущество, ввезенное в Украину по лизинговым договорам;
- недостача импортного товара: в каком объеме отражать налоговый кредит (корректировать его или нет после обнаружения недостачи импортных товаров)?
- возврат бракованной продукции нерезиденту, частичный возврат и получение взамен новых товаров;
- продажа импортных товаров на таможенной территории Украины (новый порядок определения базы налогообложения).
- Вывоз товаров за пределы таможенной территории Украины и «экспортный» НДС:
- с 1 января дата начисления налоговых обязательств – дата оформления ГТД! На что это может повлиять? Причины расхождения в налоговом учете по налогу на прибыль и НДС;
- применение нулевой ставки при экспорте товаров и сопутствующих услуг: как и чем она подтверждается;
- Импорт-экспорт услуг:
- определение объекта налогообложения, исходя из «места поставки», предусмотренного статьей 186 Налогового кодекса Украины!
- кто и когда считается налоговым агентом поставщика услуг - нерезидента?
- «курсовых» разниц по НДС при определении базы налогообложения больше не будет!
- переработка давальческого сырья и услуги по ремонту иностранной техники;
- «специфические» услуги в ВЭД (реклама, информационно-консультационное обслуживание, инженерные и инжиниринговые услуги, создание компьютерных программ и т.п.);
- выплата рояли в пользу нерезидентов;
- отражение операций по импорту/экспорту услуг в налоговой накладной, реестре выданных и полученных налоговых накладных, декларации по НДС (новые требования органов ГНС).
- Посреднические операции в ВЭД:
- продажа и приобретение товаров в рамках посреднических договоров (п. 4.7 ст. 4 Закона об НДС и ст. 189 Налогового кодекса Украины);
- особенности начисления НДС при осуществлении посреднических вэд-договоров до и после 01.01.2011 г.
После отправки формы ДОЖДИТЕСЬ появления страницы c надписью "Спасибо за регистрацию на мероприятие". Если Вы не уверены в том, что Вам удалось зарегистрироваться, отправьте Вашу заявку письмом (в теме письма укажите "Регистрация") на электронный адрес: personal-trening@ukr.net
