Контроль за плательщиками налогов и взаимодействие с контролирующими органами: как выживать в новых условиях. Новости и практические рекомендации

Ведущий мероприятия: 

	Дмитрий Михайленко –  партнер Юридической фирмы «ОМП», вице-президент Ассоциации налоговых консультантов. Автор публикаций по вопросам налогового и гражданского права (журналы «Бухгалтер», «Ukrainian Journal of Business Law», газеты «Бухгалтерия», «Юридическая практика», «Бизнес», «Профиль».

Программа семинара: 

1. Общие стратегии взаимодействия с контролирующими органами/ противодействия их незаконным требованиям. Нормативные акты, очерчивающие круг полномочий органов контроля, практические возможности для их использования плательщиками налогов.
2. Истребование информации у государственных органов. Передача запросов в государственные органы, порядок их оформления, юридическая значимость ответов. Общение с органами налоговой службы по запросу плательщика налога (основания, процедура, ответственность). Налоговые разъяснения: виды, значение для налогообложения. Освобождение от ответственности. Обжалование налоговых разъяснений: свежая судебная практика. Закон о публичной информации и право плательщиков налогов на уничтожение информации о себе, собранной ненадлежащим способом.
3. Права и обязанности плательщиков налогов в процессе подачи деклараций. Декларирование в электронной форме. Исправление ошибок самостоятельно плательщиком налогов (способы, процедура) и налоговыми органами в процессе проведения проверки: возможности и ограничения.
4. Истребование у органов налоговой службы бюджетного возмещения и прочих видов налоговых переплат: правовые и фактические возможности. Декларирование бюджетного возмещения, проверки налоговой службы, судебное взыскание, зачет бюджетного возмещения с иными видами налоговых платежей. Новый инструмент для возмещения и уплаты налогов: казначейский вексель.
5. Основания и порядок получения контролирующими органами информации, связанной с исчислением и уплатой налогов. Способы противодействия незаконным запросам и прочим требованиям информации и документов.
6. Проведение плановых и внеплановых проверок: виды, проверок, основания, порядок, предельная продолжительность. Порядок предоставления информации в ходе проверки; инвентаризации; основания и порядок изъятия оригиналов и копий документов у налогоплательщиков. Способы реагирования на незаконные проверки. Оформление результатов проверки: типичные ошибки и их использование при обжаловании решения ГНИ. Процедура оформления возражения к акту проверки и реагирование со стороны ГНИ. Издание решений-уведомлений.
7. Административное и судебное обжалование результатов проверки: стратегия и практические советы. Обжалование приказа о назначении проверки, решения-уведомления, действий налоговиков. Можно ли обжаловать акт проверки? Гарантии прав плательщиков налогов на стадии обжалования: противодействие взысканию налогов, установлению налогового залога, привлечению руководителя и бухгалтера к уголовной ответственности. Наложение административных взысканий: влияет ли на обжалование решения. Способы отмены решений органов налоговой службы по формальным основаниям.
8. Взыскание налоговых и штрафных санкций органами налоговой службы в случае отрицательного результата обжалования: гарантии для налогоплательщиков, ограничения возможностей органов налоговой службы. Обращение взыскания на денежные средства, имущество, текущие налоговые платежи.
9. Налоговый залог и административный арест активов: что из себя представляет, в каких ситуациях применяется (продляется), на какие активы распространяется. Ведение хозяйственной деятельности в условиях налогового залога, возможности минимизации негативных последствий.
10. Отдельные вопросы привлечения должностных лиц плательщиков налогов к уголовной ответственности: уклонение от уплаты налогов, хищение государственного имущества. Новые пороговые величины ущерба для применения уголовной ответственности, отличия уклонения от налогообложения от простой неуплаты налогов. Разъяснения Верховного Суда Украины. Новый уголовно-процессуальный кодекса: как сочетается с УК и НК в вопросах преследования за налоговые правонарушения. Новые полномочия контролирующих органов, риски налогоплательщиков.
11. Признание сделок или первичных документов предприятия недействительными/ нереальными; обращение полученного по сделкам в доход государства либо сторнирование валовых затрат (налогового кредита). Практика работы налоговой службы и обжалования со стороны налогоплательщиков. Какие полномочия у налоговиков есть сейчас, особенности судебной практики по данной проблеме. Рекомендации по минимизации налоговых рисков.
12. Доначисление налоговых обязательств по обычным ценам и обжалование налогоплательщиками: нюансы до 01.01.13 г. и после. Перспективы фискального контроля за трансфертным ценообразованием согласно проекту нового Закона.