Податкові та бухгалтерські акценти квартальної звітності. ПДВ, зміни до П(С)БО, податок на прибуток. Огляд законодавчих змін

Ведущий мероприятия: 

	Виктория Величко - независимый практикующий консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, экономики и финансов, специалист по вопросам налогового и финансового планирования. "Специалист года - 2015" в сфере "Финансы и аудит" по результатам Национального бизнес-рейтинга Украины

ЗВІТНІСТЬ З ЄСВ, ПДФО, ВЗ

• Типові помилки та нетипові ситуації при складанні звітності за 1 квартал 2021 року: розбираємо на прикладах
• Виправлення помилок:
  • заповнення заголовної частини декларації та Додатків
  • сума ЄСВ та реквізити застрахованої особи
  • період та призначення виплати у Додатку 1
  • показники у Додатку 4ДФ
  • код застрахованої особи, період, реквізити наказів та посади у Додатку 5
  • показники у Додатку 6
• Порядок поданні «Нового звітного» та «Уточнюючого» Розрахунків: на що звернути увагу?
• В яких випадках та за якими правилами подається «Довідковий» Розрахунок?
• Штрафні санкції за порушення правил подання  звітності та сплати ЄСВ, ПДФО, ВЗ
• Чи можна переплату з податків спрямувати на погашення боргу з ЄСВ?

ЧЕРГОВІ ЗМІНИ ДО П(С)БО

ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ: статус, замінники первинних документів, практика перевірок, карантинні коригування

ПОДАТОК НА ПРИБУТОК: РОЗБИРАЄМО ТИПОВІ ПОМИЛКИ ПРИ СКЛАДАННІ ЗВІТНОСТІ

• Алгоритм заповнення Декларації з прибутку: на що звертають увагу податківці під час перевірки?
• Неправильно прийняте рішення про незастосування різниць: наслідки
• Операції з найбільшою кількістю помилок при відображенні: розбираємо на прикладах
• Аналіз типових помилок при заповненні Додатків (РІ, ЗП, ПП, ПН, АВ) до Декларації
• Виправлення помилок у фінансовій звітності та Декларації
• Штрафні санкції: несвоєчасне подання Декларації та сплата податку, помилки в Декларації, неподання та несвоєчасне поданні звіту з ТЦУ, період без штрафів та пені в  2021 р.

ПОВІДОМЛЕННЯ ПРО УЧАСТЬ У МІЖНАРОДНІЙ ГРУПІ КОМПАНІЙ: НАСЛІДКИ НЕВИКОНАННЯ ПРАВИЛ

• Хто зобов’заний подавати повідомлення про участь у МГК?
• Терміни подання та зміст повідомлення про участь у МГК
• Наслідки неподання або несвоєчасного подання повідомлення про участь у МГК

ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ

• Визначення операцій з постачання товарів/послуг, які вважаються оподатковуваними операціями для цілей реєстрації платником ПДВ
• Операції, які вважаються пільговими для заповнення Додатку 5
• Розрахунки коригування: розбираємо типові помилки при складанні, включенні у Декларацію та наслідки для реєстраційного ліміту
• Основні акценти при складанні Декларації з ПДВ
• Виправляємо помилки у Додатках до Декларації
• Помилки при поданні Уточненої Декларації та наслідки для реєстраційного ліміту
• Виправлення самоштрафів у Декларації
• Повернення на поточний рахунок надміру/помилково сплачених з електронного рахунку ПДВ коштів: право чи обов'язок?

ЗАКОНОПРОЕКТИ, ПОСТАНОВИ КМУ, УЗАГАЛЬНЮЮЧІ ПОДАТКОВІ КОНСУЛЬТАЦІЇ