Перевірки фіскалів. Як захиститися бухгалтеру під час перевірки та при отриманні податкових повідомлень - рішень. Вимоги щодо первинних документів та податкової звітності.

ПОДАТКОВІ ПЕРЕВІРКИ: ВИДИ ПЕРЕВІРОК ТА СТРОКИ ЇХ ПРОВЕДЕННЯ, ПОРЯДОК ПРОВЕДЕННЯ ПЕРЕВІРОК

• Види перевірок і строки їх проведення. Перелік документів, що мусять бути у контролерів, які прийшли на перевірку, та в яких випадках. Строки позовної давності за податковими правопорушеннями.
• Методики податківців щодо визначення підприємств які підлягають перевірці. Яких критеріїв податкової оцінки ступеня ризиків можна уникнути. Яку податкову інформацію та бази даних використовують податківців до перевірочному аналізі.
• Камеральні перевірки: кого стосується та по яким питанням. Різні терміни проведення по різним питанням. Механізми уникнення ризику донарахування по камеральним перевіркам – які можливості надає Податковий кодекс України.
• Позапланові та планові документальні перевірки - підстави та строки проведення. Формування річного плану перевірок, повноваження контролерів під час перевірки. Запит контролюючого органу як інструмент позапланової документальної перевірки. Чи результативним є не допуск до перевірки. Поведінка бухгалтера при перевірці: як приймати, які документи надавати, чи обов’язково проводити інвентаризацію, та інше.  Чи є необхідність у аудіо та відео фіксації.
• Фактичні перевірки, коли та як проводяться, які питання перевіряються. Контрольна розрахункова операція як елемент контролю при фактичній перевірці.
• Види відповідальності за порушення податкового законодавства та можливості їх уникнення. Пеня як особливий механізм фінансової відповідальності, законодавчі зміни щодо її застосування.

ОСКАРЖЕННЯ РЕЗУЛЬТАТІВ ПЕРЕВІРОК ТА РОЛЬ БУХГАЛТЕРА ПРИ ОСКАРЖЕННІ

• Як готувати заперечення якщо складено акт перевірки та чи варто готувати матеріали та брати участь бухгалтеру при їх розгляді.
• Як використовувати процедуру адміністративного оскарження та чи варто її використовувати.
• Документи та аргументи які необхідно використовувати при запереченні на акт перевірки та при адміністративному оскарженні. Чому це важливо та як їх готувати.
• Використання процедури відкритого розгляду при адміністративному оскарженні як елемент впливу на прийняття рішення.
• Судове оскарження та роль бухгалтера при судовому розгляді.

ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ, ЯК ІНСТРУМЕНТ ЗАХИСТУ ПРИ ПЕРЕВІРКАХ

• Первинний документ: його роль в обліку та вимоги до оформлення.
• Податкової звітності та вплив первинних документів на її складання.
• Порядок дій головного бухгалтера при прийнятті справ від попереднього бухгалтера, який звільнився.
• Відображення в обліку результатів документальних перевірок.
• Тонкощі переходу права на актив в ПСБО та МФСЗ. Внутрішній первинний документ (акт) – цілком нове явище чи альтернатива бухгалтерській довідці? Як скласти такий документ: кілька практичних порад із прикладами.
• Електронні документи. Чи мають вони доказову основу і чи слід їх боятися.

ПОЗАПЛАНОВІ ПОДАТКОВІ ПЕРЕВІРКИ, ЯКІ ПРОВОДЯТЬСЯ НА ПІДСТАВІ РІШЕННЯ СУДУ: ПРОБЛЕМА ДЛЯ КОЖНОГО ПІДПРИЄМСТВА ТА РЕКОМЕНДАЦІЇ ЩОДО ЇЇ ВИРІШЕННЯ

• Рішення суду про призначення позапланової податкової перевірки – як «законна» підстава проведення податкової перевірки підприємств згідно п.п. 78.1.11. Податкового кодексу України.
• Аналіз існуючої на сьогодні судової практики щодо призначення судом податкових перевірок.
• Рекомендації щодо активного захисту та практика визнання податкової перевірки, призначеної за ухвалою суду (слідчого судді), незаконною.

ЗНАЧНІ ПРАВОЧИНИ ЗГІДНО НОВОГО ЗАКОНУ ПРО ТОВ: АНАЛІЗ «ПРИХОВАНИХ» РИЗИКІВ ТА ШЛЯХІВ ЇХ МІНІМІЗАЦІЇ

• Термін «значні правочини» у товариствах з обмеженою відповідальністю (ТОВ), введений у законодавство України з 17 червня 2018 року.
• Виникнення нових податкових та правових ризиків для усіх товариств з обмеженою відповідальністю (ТОВ).
• Рекомендації адвоката з мінімізації податкових та інших видів ризиків, пов’язаних зі значними правочинами.