ПОДАТКОВА РЕЗИДЕНТНІСТЬ осіб, що виїхали закордон. Як і з якого моменту втратити українську податкову резидентність? (Київ + онлайн)

Ведущий мероприятия: 

Наталія Доценко-Білоус – адвокат TRANSACTIONAL LAW BOUTIQUE. Міжнародне рейтингове видання Best Lawyers щороку протягом 2009-2014 включає Наталію до переліку провідних юристів України в сфері нерухомості. "Київський юрист року в області нерухомості" (2012). Визнана провідним фахівцем в питаннях операцій з цінними паперами, будівництва, нерухомості, а також в земельних питаннях відповідно до видання Ukrainian Law Firms 2009-2013. A Handbook for Foreign Clients, Видання Ukrainian Law Firms 2010 A Handbook for Foreign Clients називає Наталію експертом в питаннях оподаткування і міжнародного фінансування. За результатами опитування найбільших українських компаній "Юристи України 2008. Вибір клієнта", проведеним "Юридичною газетою", Наталя відмічена серед 50 кращих юристів України, зокрема названа лідером практики в галузі будівництва, нерухомості і земельного права, а в 2010 році увійшла в число ста кращих юристів України. Експерт Програми державного-приватного партнерства USAID.

ПОДАТКОВА РЕЗИДЕНТНІСТЬ осіб, що виїхали закордон Як і з якого моменту втратити українську податкову резидентність? ПРАКТИКА, КЕЙСИ, ПРОБЛЕМИ ПЛАТИТИ ЧИ НЕ ПЛАТИТИ ПОДАТКИ ?! Декларувати чи не декларувати доходи закордоном?! На кожне із питань немає однозначної відповіді, але є аргументи! Обговоримо та проаналізуємо ситуацію кожного слухача

У програмі:

• ЧАСТИНА 1 – ПОДАТКОВА РЕЗИДЕНТНІСТЬ
  • Правовий статус «податкового резидента» і алгоритм його безпомилкового визначення.
  • Місце перебування
  • Місце постійного проживання
  • Центр життєвий інтересів (доміціль – як набувається і як припиняється)
  • Громадянство
  • 2.Multiple tax residency –або чи може бути особа податковим резидентом одразу декілької країн і що за цим слідує
  • Країни, в яких статус податкового резидента набувається за іншими критеріями ніж час перебування
  • Чи слід перейматися зміною податкової резидентності за відсутності особистих доходів?
  • Сюрпризи нової податкової резидентності: нульові декларації, податки на багатство, податки на приріст капіталу тощо Коли українські компанії несподівано стануть КІК
  • Ваші дії, якщо ви перебуватиме закордоном понад 183 дні в 2022 році! Комплекс рекомендацій що врятують Ваш час і дозволять своєчасно запобігти помилкам.
  • Чому не можна відкрити банківський рахунок не визначившись із своєю податковою резидентністю? Які наслідки надання банку завідомо недостовірної інформації щодо своєї податкової резидентності?
  • Базові аспекти фінансового моніторингу та комплайенсу в банках ЕС. Готівкові кошти, крипто та банки ЕС.
  • Відповідальність за податкові порушення – визначаємо різницю (tax avoidance, tax evasion, fraud, money laundering ). Case-study
  • Практична частина: кожному слухачу буде запропоновано заповнити анкету, на базі якої буде визначено його податкову резидентність та рекомендовану структуру доходів
• ЧАСТИНА 2 – Структура доходів осіб, що виїхали за кордон, та їх оподаткування.
  • Розглянемо країни, щодо яких надійде запит від Вас, та податкові зобов'язання фізичної особи в трансграничній ситуації щодо наступних доходів:
  • Заробітна плата, що отримується в одній чи двох країнах;
  • Проценти, дивіденди, роялті;
  • Приріст капіталу від продажу рухомого або нерухомого майна;
  • Дохід ФОП.
  • Гонорари, підприємницькі доходи, або доходи від самозайнятої діяльності, отримані в інших країнах.
  • Пенсії.
  • Питання цього блоку розглядаються із урахуванням норм конвенцій про уникнення подвійного оподаткування, їх тлумачення згідно із Модельною конвенцією ООН, національним законодавством країн, де особа набула податкової резидентності.
  • Якщо не буде отримано запитів від слухачів щодо розгляду конкретних країн – то за мовчазною згодою розглянемо – Республіку Польщу, Королівство Іспанія, ФРН, Австрію, Кіпр, Великобританію.
• ЧАСТИНА 3 – Доходи ФОП в трансграничній ситуації
  • ФОП (3 група, 5%): правові умови діяльності та застереження
  • ФОП: його діяльність та діапазон відповідальності;
  • Табу -операції від яких варто утримуватися ФОП
  • Іноземні доходи ФОП: експорт послуг чи послуги, що надаються на території України без перетину кордону. Ототожнення послуг та товарів для цілей валютного регулювання;
  • Рахунок ФОП в іноземному банку чи іноземній платіжній системі: межі дозволеного, що слід проконтролювати, які документи отримати.
  • Вимоги до документообігу ФОП, які мають дотримуватися
  • Чи зобов'язаний ФОП повертати валютну виручку та в які строки? Яка відповідальність, що є складом порушення? Хто, уповноважений притягати до відповідальності за вказані правопорушення?
  • Матриця ризиків: інвентаризуємо та обговорюємо всі ризики та способи їх уникнення.
  • Всебічний огляд та аналіз практики!
• ЧАСТИНА 4 –ВИСНОВКИ ТА РЕКОМЕНДАЦІЇ