Гештальт, Одесса, 2024 Специализация по экзистенциальному психологическому консультированию 2025 Телесно-ориентированная терапия, Онлайн 2025 Игра онлайн Богиня в каждой женщине
view counter

Трансфертне ціноутворення в податковому обліку. Як бухгалтеру працювати з трансфертною ціною: аналіз законодавства, рекомендації

Заполнить заявку
ВСЕ тренинги и семинары в Киеве | в Одессе | в Украине
Город: 
он-лайн
Тип мероприятия: 
Семинар
Продолжительность: 
1 дней
Целевая аудитория: 
головні бухгалтери, бухгалтери, юристи, керівники підприємств.
***
Стоимость /для 1 чел./: 
2550 грн
без ПДВ
Ведущий мероприятия: 
Елена Самарченко

Елена Самарченко - известный эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету, редактор рубрики «Школа практикующего бухгалтера» газеты «Бухгалтерия»

Визначення та «пошук» контрольованих операцій

  • Які операції відносяться до контрольованих. Які операції варто проаналізувати. 
  • Визначення загального доходу (які операції слід контролювати/перевіряти)
  • Вартісні критерії для контрольованих операцій. За яким принципом вважати операцію такою, що відбулась? Як враховувати передоплати, повернення та інші «нестандартні» ситуації (кредит-ноти та інш.)
  • Пов’язані особи: критерії, аналіз пов’язаності осіб. Визначення пов’язаності в ланцюгу операцій, пов’язаність через розмір заборгованості за запозиченими коштами і т.д.
  • Посередницькі операції. Проблеми посередницьких схем при визначенні контрольованих операцій і складанні Звіту
  • Контрагенти з країн з низькою податковою юрисдикцією та «особливі» організаційно-правові форми, що підпадають під аналіз.
  • Проблемні схеми в операціях за участю трьох сторін (коли суб’єкт з «неблагонадійної країни» не є безпосереднім контрагентом)

Особливі випадки обґрунтування договірної ціни

  • Придбання/продаж товарів (робіт, послуг, необоротних активів) в операціях з нерезидентами з «неблагонадійних» країн
  • Виплата роялті нерезиденту
  • Коли та як перелічені операції «перетинаються» з контрольованими опраціями в частині обґрунтування договірної ціни

Принцип «витягнутої руки». 

  • Суть метода «витягнутої руки»
  • Аналіз зіставності операцій. Які критерії необхідно враховувати
  • «Коригування» умов договору для визнання операції зіставними
  • Які документи складати підприємству для підтвердження зіставності/не зіставності операцій

Вибір метода встановлення відповідності контрольованої операції принципу «витягнутої руки» 

Аналіз кожного метода, передбаченого ПКУ:

  • метод порівняльної неконтрольованої ціни
  • метод ціни перепродажу
  • метод "витрати плюс"
  • метод чистого прибутку
  • метод розподілення прибутку
  • Метод порівняльної неконтрольованої ціни. Чи можна його вважати найбільш пріоритетним по відношенню до інших методів (з урахуванням останніх змін ПКУ). Суть аналізу, опис процедури, що здійснюється підприємством
  • Використання джерел інформації. Відсутність офіційних джерел. Чим та як підтвердити «пошук» співставних цін
  • Обґрунтування використання того чи іншого метода при здійсненні різних господарських операцій (продаж товарів, відсотки нерезидентам, роялті, оренда і т.д.) 
  • Розрахунок діапазону цін (рентабельності) та медіани такого діапазону для цілей трансфертного ціноутворення. Числовий приклад розрахунку.

Підготовка та надання інформації щодо трансфертного ціноутворення

  • Перелік інформації, що її обов’язково треба надати.
  • Аналіз останніх змін податкового законодавства в частині обґрунтування операції як такої, що має ділову мету. Як в різних ситуаціях можливо довести наявність ділової мети
  • Кому, куди, в які терміни подається документація
  • Необхідність зберігання документації
  • Штрафні санкції за ненадання документації по ТЦУ

Складання звітності з трансфертного ціноутворення, податкові наслідки

  • Аналіз порядку складання звіту по ТЦУ. Можливі складнощі та неврегульовані ситуації. 
  • Терміни подання звіту, штрафні санкції за ненадання звіту
  • Які документи необхідно мати при складанні звітності
  • Документи, що можуть бути затребувані контролюючими органами при перевірці звіту
  • Наслідки відхилення «трансфертної» ціни від договірних цін:
    • Корегування показників декларації з податку на прибуток у зв’язку із застосуванням трансфертних цін. В яких випадках та в які терміни відбувається самостійне коригування, заповнення додатка ТЦ до декларації
    • визнання «конструктивних» дивідендів на суму відхилення договірної ціни від ціни, визначеної за правилами «витягнутої руки». Оподаткування податком на репатріацію із застосуванням «підвищувального» коефіцієнта
Организатор мероприятия

! ЗАПОЛНИТЕ предварительную ЗАЯВКУ

(напр.: Иванов Иван, 1... Глушко Ирина, 3)

Проверьте отсутствие пробела до и после адреса

данет
Тренинги в Одессе
Тренинги в Киеве

Если вы уже получаете нашу рассылку,
то просто подтвердите свой выбор

После отправки формы ДОЖДИТЕСЬ появления страницы c надписью "Спасибо за регистрацию на мероприятие". Если Вы не уверены в том, что Вам удалось зарегистрироваться, отправьте Вашу заявку письмом (в теме письма укажите "Регистрация") на электронный адрес: personal-trening@ukr.net
тренинги и семинары в Одессе Если у Вас не вышло зарегистрироваться самостоятельно, Вы можете позвонить Николаевой Елене по тел.: +38-067-559-85-21, 093-567-21-03, 050-333-56-90, 094-956-00-10, (048) 703-70-10.