Обзор налоговых изменений, анализ текущих проблемных вопросов учета НДС, налога на прибыль, зарплатных налогов. Новая редакция порядка ведения единого реестра налоговых накладных. Блокировка налоговых накладных. Отражение в налоговой накладной кодов...

Ведущий мероприятия: 

	Галина Засуха - эксперт-консультант по вопросам налогообложения прибыли, экс-руководитель подразделения ГНАУ, сертифицированный аудитор

ДОКЛАДЧИКИ:

• Величко Виктория Валерьевна - Независимый практикующий консультант по экономическим вопросам, специалист по вопросам финансового и налогового планирования, автор значительного количества печатных работ, канд. экон. наук, директор ООО «ВЕЛНИ», имеет более 12000 часов публичных выступлений.
• Засуха Галина Владимировна - аудитор, налоговый консультант заместитель директора по экономике и финансам; директор консалтинговой компании; с 1995 года ведущий лектор по вопросам налогового и бухгалтерского учета в консалтинговых компаниях г. Киева.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

1. Налоговая накладная как основа НДС: правила. ошибки, последствия
2. Обязательные реквизиты НН:
   • ошибки в реквизитах
   • исправление номенклатуры, цены, количества
   • сроки исправления ошибок в НН
     
3. Отражение в налоговой накладной кодов товаров и услуг:
   • определение кодов товаров и услуг (импортные и украинские операции)
   • коды товаров и услуг при различных операциях (обычная НН, сводная НН  на «компенсационные» обязательства, сводная НН при доначислении НДС до специальной базы налогообложения и т.д.);
   • коды при поставке  услуг, их связь с регистрационной карточкой плательщика;
   • действия налогоплательщика при отсутствии кода;
   • определение кодов при составлении комплектов и производстве товара из импортных составляющих;
   • последствия при наличии ошибок в коде;
   • соответствие приобретения и продажи  последствия;
   • исправление ошибок в коде.
4. Составление и регистрация расчетов корректировок к НН:
   • корректировки и исправление ошибок в налоговых накладных, в которых отсутствовал код товаров/услуг;
   • фактические корректировки по неплательщикам;
   • корректировки по "неблагонадежным" плательщикам.
5. "Блокировка" регистрации налоговой накладной:
   • принципы мониторинга соответствия НН и РК критериям оценки степени риска
   • какие налоговые накладные попадают под мониторинг
   • критерии оценки степени риска,
   • процедура остановки регистрации НН и РК в  ЕРНН,
   • порядок предоставления копий документов для комиссии по снятию блокировки НН и РК,
   • сроки регистрации НН и РК при остановке регистрации,
   • обжалование решения об отказе в регистрации НН и НК в ЕРНН
   • последствия обжалования
   • действия, которые надо предпринять до 1.07.2017 г.
   • ошибки, которых можно избежать при мониторинге
6. Штрафы за несвоевременную регистрацию налоговых накладных и РК  позиция ФСУ
7. Анализ отдельных НДС операций:
   • продажа ниже обычной цены или цены приобретения;
   • бесплатная передача;
   • особенности НО и НК во внешнеэкономической деятельности;
   • применение кредитноты и последствия;
   • ликвидация и продажа ( в том числе условная) основных средств;
   • списание (в том числе в пределах норм естественной убыли) испорченных товаров (готовой продукции);
   • ошибочно зачисленные денежные средства на РС
8. Отдельные вопросы составления отчетности по НДС

ТРУД И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА

• командировка или разъездной характер работы
• командировочные расходы, спецпитание, спецодежда, медицинское обслуживание и т.д.
• дополнительное благо, полученное от работодателя;
• особенности начисления больничных и декретных
• отпускные, командировочные, средний заработок мобилизованных (расчетный период, фактически отработанное время, не отработанное время и другие случаи; совокупный доход; выплаты, которые включаются и не включаются в расчет средней зарплаты; корректировка доходов; компенсация среднего заработка мобилизованному  особые случаи)
• основные аспекты начисления индексации в 2017 г.
• отдельные правила составления отчета по ЕСВ и 1ДФ

ПРОВЕРКИ МИНТРУДА.

• правила контроля за соблюдением законодательства о труде
• практика проведения проверок и последствия для предприятий.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ 1е ПОЛУГОДИЕ 2017.

1. Финотчетность, как основа для налога на прибыль, – приложение к декларации. Изменения требований к составлению первичных документов. Приказ об учетной политике. Электронный документооборот. Оформление конкретних операций, которые в зоне внимания фискалов.
2. Новые налоговые разницы(безвозвратная финпомощь, штрафы, переходящие операции с ЕН на общую систему ). Возвратная финансовая помощь.  Составление декларации с учетом изменений. Исправление ошибок по налогу на прибыль.
3. Начисление и выплата дивидендов, в т.ч. нерезидентам.
4. Разницы при начислении амортизации необоротных активов с изменениями:
   • устранено влияние дооценки/уценки ОС на налоговый учет;
   • отражение ремонта и продажи непроизводственных ОС и НА;
   • ускоренная амортизация для машин и оборудования;
   • уменьшение/восстановление полезности ОС;
   • корректировки при продаже основных средств;
   • расходы на ремонты и улучшения ОС. Учет замены частей ОС;
   • как списывается налоговое улучшение при возврате арендованного имущества.
5. Разницы, возникающие при формировании обеспечений и резервов:
   • формирование обеспечений для возмещения предстоящих расходов;
   • признаки и условия признания безнадежной задолженности в налоговом учете;
   • РСД. Списание безнадежной задолженности в налоговом учете поновому.
6. Другие виды налоговых разниц, возникающих при осуществлении финансовых операций:
   • расчет ограничения по отнесению к налоговым расходам процентов по долговым обязательствам;
   • отражение отрицательного обьекта налогообложения прошлых лет;
   • ограничения при приобретении товаров, услуг у неприбыльных организаций и у низконалоговых нерезидентов;
   • приобретение роялти у нерезидентов;
   • разницы по операциям продажи ценных бумаг.
7. ВЭД. Особенности налогообложения доходов нерезидентов.
   • Рекламные услуги от нерезидента. Штрафы за валютные нарушения.

PEГЛАМЕHТ:

• Pегистрация c 09:00 пo 09:30
• Hачaло в 09:30
• Oкончание в 17:30

В CТOИМOСТЬ ВХОДИТ:

• oбучeние, конcультaции квaлифицирoванных специaлистов, отвeты нa интepeсующие Вaс вoпpoсы, пoдбopки нoрмaтивных дoкумeнтов к ceминaру c нoвeйшeй инфopмaцией, возмoжнoсть oбщения c коллeгaми-бухгалтерами, пеpерыв: обeд в pecторане, кофе-бpейки.
• Kaждый учacтник пoлучaeт буxгaлтеpский кoмплeкт дoкумeнтов.