Аналіз законодавчих змін. Податок на прибуток, ПДВ, ПДФО – здаємо звіт за 1-ше півріччя 2024 року

Ведущий мероприятия: 

	Елена Самарченко - известный эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету, редактор рубрики «Школа практикующего бухгалтера» газеты «Бухгалтерия»

У програмі:

• Податок на прибуток
  • Неможливість подання до податкових органів фінансової звітності з аудиторським звітом. Які терміни передбачені різними нормативними документами. Позиція податкових органів. Можливі наслідки та штрафні санкції.
  • Вимоги стандартів бухобліку, які впливають на показники податкового обліку:
    • знижки, що надають постачальники;
    • переоцінка запасів. Кому та в яких випадках заборонено це робити;
    • зміна ліквідаційної вартості та терміну використання необоротних активів.
• Формування показників декларації
  • Відображення заборгованостей:
    • сумнівні та безнадійні борги з причин форс-мажорних обставин (на що спиратись, чим підтверджувати);
    • борги, що виникли з нерезидентами з країни-агресора. Як обліковувати, чи можна списати, які документи потрібно мати.
  • Відображення операцій по списанню майна (в тому числі необоротних активів), що було:
    • знищено, зруйновано;
    • передано безоплатно на потреби Збройних сил та/або постраждалим;
    • створення резерву на знецінення пошкодженого майна.
  • Облік необоротних активів, які тимчасово не використовуються підприємством (в тому числі генераторів і іншого подібного майна). Аналіз можливих проблем з амортизацією
  • Відображення в обліку необоротних активів, що їх було вилучено («мобілізовано»):
    • як потрібно обліковувати таке майно, чи можна його списати. Облікові наслідки при списанні;
    • чи можна амортизувати таке майно, якщо його не списано.
  • Аналіз деяких «нестандартних» операцій з майном (користування працівником, що виїхав на кордон, втрата, не підтверджена документами тощо)
  • «Нестикування» бухгалтерських правил відображення зруйнованого /переданого/мобілізованого майна та вимог інших нормативних документів.
  • Безоплатна оренда та інші послуги, що надаються безоплатно під час війни:
  • відображення в обліку обох сторін-суб'єктів підприємницької діяльності
• Податок на додану вартість
  • Штрафні санкції за порушення термінів реєстрації податкових накладних.
  • які правила передбачені ПКУ та які можливості мають платники податків аби захистись від штрафів?
  • Затримка в реєстрації покупцем мінусових розрахунків коригування. Чи завжди є провина покупця, та як уникнути неправомірних штрафів
  • Аналіз окремих операцій, в тому числі: отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?