Актуальная международная схемотехника: устойчивые бизнес-модели

Ведущий мероприятия: 

	Елена Кузнечикова - керуючий партнер юридичної компанії «LAW GUIDE». Адвокат. Практикує з 1999 року. Спеціалізація: ЗЕД, побудова холдингових структур, податкове та корпоративне планування (в т.ч. міжнародне), інвестиційний консалтинг, структурування M&A-угод, підготовка бізнесу до продажу, захист активів

	Юлия Чумак - глава представительства латвийского NORVIK BANKA в Украине. Специалист в области финансовых услуг с 15-летним опытом работы в этой сфере

ПРОГРАММА ТРЕНИНГА

• БЛОК 1. АДАПТАЦИЯ МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА К КУРСУ НА «НАЛОГОВУЮ СПРАВЕДЛИВОСТЬ»
  • Какие направления плана BEPS нужно учитывать при построении международных бизнес-схем
  • Актуальные требования к эффективной модели ведения международного бизнеса:
    • Необходимость экономического/бизнес присутствия (substance) уже не блажь, а обязательное условие, почему построение схемы необходимо начинать с продумывания «коммерческой основы/цели» создания корпоративной структуры
    • Понятие бенефициарного владельца и его значение в холдинговых, процентных схемах и схемах с роялти.
    • Трансфертное ценообразование и межстрановая отчетность
    • Транспарентность собственности (открытые реестры бенефициаров (контролирующих лиц) в ЕС и Азии, глобальный автоматический обмен налоговой информацией (CRS) и т.д.)
    •   - Директива ЕС о борьбе против уклонения от налогов и т.д.
  • Нежелание международных банков обслуживать операции классических оффшорных компаний – можно ли обойти и продолжать использовать «нулевые» структуры для торговой деятельности и оказания услуг (SLP, канадские LP, компании из ОАЭ, Гонконга)? Остались ли банки, где возможно открытие счетов на оффшорные/низконалоговые компании?
• БЛОК 2. ДЕОФФШОРИЗАЦИЯ ПО-УКРАИНСКИ: КАК УДЕРЖАТЬСЯ В ПРАВОВОМ ПОЛЕ И БЫТЬ ЭФФЕКТИВНЫМИ
  • Существующие «ограничения», от которых нужно отталкиваться при выборе юрисдикций для международных компаний.
  • Правила покупки валюты и критерии подозрительных операций НБУ - почему для украинских импортеров в качестве новых посредников эффективно использовать компании из ОАЭ и Эстонии, агентские схемы с SLP и канадскими LP? Какие риски при этом нужно учитывать, используя эстонские фирмы с намерением минимизировать налогообложения?
  • Лучшие инструменты и юрисдикции для организации международной торговли с учетом правил украинского ТЦО.
  • Юрисдикции с удачным налоговым режимом для Украины при схемах с пассивными доходами (дивиденды, проценты, роялти) – Кипр, Венгрия, ОАЭ, Мальта, Латвия, Австрия, Чехия, Великобритания и пр.
  • Перспективы и законопроекты по внедрению в Украине косвенного налогообложения нераспределенных доходов иностранных компаний - «правило КИК» (плательщики налога для целей КИК, определение контролируемой иностранной компании (почему можно прощаться с Кипром, Мальтой и Эстонией), декларирование бенефициарами участия или контроля в КИК, налогообложение прибыли КИК (в каких случаях и в каких объемах владение иностранной компанией приводит к дополнительному налогообложению) и условия освобождения от налогообложения, возможность налоговой амнистии).
• БЛОК 3. АВТОМАТИЧЕСКИЙ ОБМЕН ФИНАНСОВОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ
  • Предпосылки внедрения автоматического обмена налоговой информаций в Украине;
  • Порядок автоматического обмена по стандарту CRS (списки стран, графики, объем передаваемой информации, лазейки):
    • Субъекты и объекты сбора и передачи информации по стандарту CRS,
    • Процедура проверки счетов для целей CRS,
    • Информация для передачи и обмена в рамках CRS,
    • Концепция автоматического обмена и процедура передачи информации по CRS на примерах;
  • Последствия автоматического обмена информацией для граждан/резидентов Украины;
  • Способы минимизации рисков CRS (зонтичные фонды, номинальный бенефициар, смена налогового резидентства бенефициара и т.п.);
  • Услуга «номинальный корпоративный бенефициар» (НКБ);
  • Смена налогового резидентства как инструмент минимизации последствий автоматического обмена налоговой информацией (чем могут быть интересны Мальта, Кипр, Андорра, ОАЭ). Как убедить Украину об утрате статуса налогового резидента (на примере судебных решений).
• БЛОК 4. МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ СЕКТОР В 2017 Г.: ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ОТКРЫТИЮ И ОБСЛУЖИВАНИЮ СЧЕТОВ
  • Основные изменения в банковской системе с 2017г.;
  • Процедура KYC («Знай своего клиента»). Почему банки задают неудобные вопросы?
  • Документы для открытия счетов: требования к юрисдикциям, бенефициару, деятельности;
  • Особенности обслуживания политически значимых лиц (PEP);
  • Требования новых нормативных актов в сфере AML (законодательство по борьбе с отмыванием денег).