НАЛОГИ и УЧЕТ - 2021. Останні зміни. Проблеми. Ризики. Рішення. ПДВ, ПДФО, ЄСВ. Податок на прибуток. Фінмоніторинг. Розкриття кінцевих бенефіціарів.

Програма семінару для бухгалтерів:

Модуль 1. «ЛІТНІ» ЗМІНИ 2021 року.

• Податок на інтернет – Закон 1525-IX (законопроект 4184).
• Законопроект 5600 і що він змінює.
  • Нові бази і ставки для певних видів діяльності.
  • Повне і всебічне декларування доходів і майна громадянами!!
  • Офшори і КІК початок кінця.
  • Адміністрування, податкові нарахування і податкові перевірки по-новому.
  • Нові підходи в оподаткування доходів фізичних осіб.
  • Земельний податок стає більшим – для кого?
  • Нові вимоги до ліцензування та позбавлення ліцензій.
  • Нове в екологічному податку.
  • Оподаткування операцій з електронними грошима.

Модуль 2. РОЗКРИТТЯ БЕНЕФІЦІАРІВ ТА СТРУКТУРА ВЛАСНОСТІ. ВИЗНАЧЕННЯ КІНЦЕВОГО БЕНЕФІЦІАРНОГО ВЛАСНИКА (контролера ) (КБВ).

• Вирішальний вплив (контроль) на діяльність клієнта. Хто вважається КБВ. Хто може бути КБВ. Критерії прямого і непрямого впливу за Законом про фінмоніторинг. Приклади прямого та непрямого впливу.
• Визначення пов'язаних сторін. Контроль над підприємством з точки зору НП(С)БО та МСФЗ.
• Пов'язані особи: термінологія. Облікова політика підприємства. Опис у примітках.
• Порядок проведення ідентифікації, верифікації та визначення клієнтів.
• Шорічне підтвердження та подання інформації про КБВ: що, кому, куди та в які терміни надавати.
• Додаткові документи до схеми структури власності і схема власності.
• Захист персональних даних про КБВ.
• Штрафи за неповідомлення про КБВ.

Модуль 3. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: основні "бухгалтерські болі" та рекомендації щодо оптимізації деяких операцій.

• Форма декларації по ПДВ.
• Застосування ставки ПДВ 0%, 7%, 14% до нових операцій.
• Захист від недобросовісних контрагентів за допомогою норм договорів: що прописати в договорах, щоб мінімізувати ризики.
• Значні правочини та ПДВ.
• Визначення операцій з постачання товарів/послуг, які вважаються оподатковуваними операціями для цілей реєстрації платником ПДВ.
• Рекомендації щодо здійснення безоплатної роздачі товарів, продукції, послуг в рекламних цілях без нарахування прямих, умовних та інших податкових зобов'язань та без коригування податкового кредиту.
• Запит від фіскалів: неоплачене від'ємне значення з терміном 1095 днів. Правило «1095 днів» по податковим накладним, податковому кредиту: практичні приклади застосування та наслідки цього правила.
• Як передати в Е-кабінет заяву про повернення помилково / або надміру сплачених зобов'язань.
• Як списати ОС в залежності від причини.
• Продаж основних засобів (в тому числі за мінімальними цінам).
• Гарантійні платежі при оренді – коли з ПДВ, коли без ПДВ.
• Уцінка невикористаних та списання зіпсованих товарів – ПДВ облік.
• Компенсація за пошкоджене майно і ПДВ.
• Коригування ПДВ при списанні безнадійної заборгованості.
• Як у декларації з ПДВ відображаються послуги, отримані від нерезидента.
• Як у декларації з ПДВ відображаються обсяги товарів, звільнених від н / о.
• Питанні відшкодування ПДВ, в т.ч. по авансам та попередній оплаті.
• Повернення на поточний рахунок надміру/помилково сплачених з електронного рахунку ПДВ коштів: право чи обов'язок?

Модуль 4. ПОДАТКОВІ НАКЛАДНІ ТА РОЗРАХУНКИ КОРИГУВАННЯ. Як «працювати» з помилковими, задвоєними та подібними ПН та РН. Практичні ситуації.

• Що таке 20 тип причини коригування. Для чого використовується, як заповнюється такий РК. Чому на ньому наполягає податкова.
• Розрахунки коригування: розбираємо типові помилки при складанні, включенні у Декларацію та наслідки для реєстраційного ліміту.
• Реєстраційний ліміт від помилкової ПН.
• Помилка в коді УКТЗЕД: чи є право на податковий кредит?
• Одиниця виміру послуг в ПН: «послуга», «грн», штуки ...
• Ремонтні роботи та номенклатура в ПН.
• ПН і первинка відрізняються на копійки: бути чи ПК?
• Товар один, а найменування різні: як визначити назву в ПН, щоб не потрапити під фіктивну операцію.
• Як скласти ПН на мінімальну базу.
• Зміна назви платника ПДВ: як скласти ПН / РК.
• Дата експорту для ПДВ: як уникнути суперечок.
• Визначаємо дату складання РК в різних ситуаціях.
• Виправлення помилки в ІПН покупця.

Блок 5. БЛОКУВАННЯ ПН та РК. Заблокована ПН / РК: що робити і що буде, якщо нічого не робити. Практичні поради для надання документів на розблокування.

• Критерії визнання платника ризиковим.
• Як позбутися статусу ризикового платника.
• Заблокована ПН / РК: що робити і що буде, якщо нічого не робити
• Приклад: пояснення при розблокуванні ПН / РК.
• Розблокування ПН / РК і Σ Перевищення.
• Блокування ПН при покупці у неплатника.
• Як можна уникнути блокування ПН / РК за критерієм ризиковості операції № 1.
• Як уникнути блокування РК на «-« за критерієм ризиковості операції № 5.
• Як уникнути блокування РК на «-« за критерієм ризиковості операції № 6.
• ПН розблокували після 1095 днів, що з податковим кредитом.

Модуль 6. ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ: статус, замінники первинних документів, практика перевірок, карантинні коригування.

• Первинні документи для різних типів операцій з метою підтвердження реальності операції.
• Зміна статусу первинних документів.
• Захист від можливого визнання первинних документів недійсними.
• Практика застосування замінників первинних документів.
• Зберігання первинних документів з урахуванням карантинних змін.
• Втрата документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів.

Модуль 7. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК та ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ. Типові помилки. Як використовувати спрощення в обліку без негативних наслідків. Рекомендації.

• Вимоги фінансових органів щодо подання податкової та фінансової звітності. Форма декларації.
• Підтвердження та оприлюднення фінансової звітності.
• Неправильно прийняте рішення про незастосування різниць: наслідки.
• Встановлення критеріїв суттєвості в Обліковій політиці: як це впливає на фінансову звітність.
• Відсутні витрати на збут: як обґрунтувати в обліковій політиці.
• «Проблемна» первинка: як відображати операції в обліку? Підписання первинних документів у разі перебування посадової особи у відпустці.
• Електронний акт Надання послуг: оформлення, Підписання, відображення в обліку.
• Загальновиробничі витрати: коли можна не ділити на змінні і постійні.
• Спрощення при дисконтуванні: або коли можна законно не дисконтувати.
• Правила та зміни в застосуванні «ділової мети».
• Зміни «тонкої капіталізації». Проценти по кредитам/займам в т.ч. від нерезидентів та засновників.
• Посередницькі операції, оренда, ремонти, поліпшення, основні засоби, амортизація, реорганізація, благодійність тощо.
• Сумнівна та безнадійна заборгованість.
• Переоцінки активів та альтернатива – зменшення корисності активу.
• В яких операціях найчастіше допускаються помилки: розбираємо на прикладах.
• Виправлення помилок у фінансовій звітності та Декларації.
• Штрафні санкції: несвоєчасне подання Декларації та сплата податку, помилки в Декларації, неподання та несвоєчасне поданні звіту з ТЦУ, період без штрафів та пені в 2021 р.

Модуль 8. ЗАРПЛАТНІ ПОДАТКИ (ПДФО, ЄСВ, ВЗ) В РІЗНИХ СИТУАЦІЯХ .ОБ'ЄДНАНА ЗВІТНІСТЬ З ПДФО ТА ЄСВ.

• Три в одному: ЄСВ, ПДФО – нова об'єднана звітність. Хотіли як краще, а отримали як завди. Типові помилки та нетипові ситуації.
• Цивільно – правові угоди. Захист від «нетрудових» відносин.
• Карантинні витрати та захист від податків.
• Розвозка співробітників на роботу / з роботи – витрати, ПДВ, зарплатні податки
• Цільова і нецільова благодійна допомога: кому, в якій сумі виплачується. Назва виплати як застава не нарахування ПДФО, ВЗ і єдиного соціального внеску.
• Представницькі витрати. Питання.
• Підзвітні витрати працівника без отримання авансу.
• Видатки на виїзні в т.ч. закордонні семінари, ділові поїздки.
• Використання майна фізособи: Виплата оренди або компенсації (як вибрати оптимальний варіант). Юридичне оформлення, витрати (в т.ч. пов'язані з обслуговуванням майна).
• Подарунки співробітникам / не працівникам: як обкладати і враховувати.
• Як боротися з вимогами податківців щодо відображення в ф. 1ДФ виплачених доходів підприємцям, зворотньої фінансової допомоги, подарунків та інших неоподаткованих ПДФО операцій. Як захиститись від штрафів.
• Фірмовий одяг для працівника: коли доходу немає.