НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ЗА I КВАРТАЛ 2017 года. Новая форма налоговой накладной и налоговой декларации по НДС. Новые налоговые разницы.

Программа семинара:

АНАЛИЗ ПРОБЛЕМНЫХ НДС-ВОПРОСОВ.

• Новые реквизиты налоговой накладной
  • Временное отсутствие кода услуг. Как отразит кредит, если код услуг все же указали;
  • Как поступить, если кода в классификаторе нет.
  • Отражение «кодировки» при различных вариантах составления документов на работы (услуги), в том числе на аренду недвижимости, ремонт оборудования и проч.
• Кодирование товара
  • Как выгоднее кодировать украинские товары.
  • Кодировка при «преобразовании» импортного товара в украинский.
  • Возможные проблемы с несовпадением названия приобретенного товара с названием при его продаже.
  • Кодировка товаров при продаже в розницу.
• Составление сводной налоговой накладной «на себя»
  • При доначислении налоговых обязательств до цены приобретения (обычной цены). Что выиграет налогоплательщик от такого «укрупнения».
  • При начислении «компенсационных» налоговых обязательств. Два варианта составления налоговой накладной.
  • Налоговая накладная с ошибками в обязательных реквизитах: будет ли налоговый кредит. Какие реквизиты необходимо «держать под контролем»?
  • Приостановление регистрации налоговой накладной. Новый механизм воздействия на «строптивого» налогоплательщика?
• Регистрация расчетов корректировок к «старым» налоговым накладным
  • Порядок регистрации корректировок к налоговым накладным, составленным до июля 2015 года;
  • Отражение кода УКТВЭД в Расчете корректировки к налоговой накладной без кода.
  • Проблемы регистрации корректировки к налоговым накладным трехгодичной давности.
• Увеличение списка операций, не являющихся объектом налогообложения на операции по:
  • Уступке права требования и переводу долга;
  • Переходу права собственности на объект финлизинга;
  • Чем «грозит» предприятию осуществление необлагаемых операций.
  • Бесплатный импорт. Для налогового кредита без «компенсационных» обязательств аргументов стало больше.
  • Ликвидация, кража и «форсмажорное» выбытие основных средств: без начисления «нехозяйственного» НДС.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННОЮ СТОИМОСТЬ

• Обзор изменений по НДС
  • Порядок ведения единого реестра налоговых накладных;
  • Электронное администрирование НДС;
  • Остановка регистрации налоговых накладных;
  • Требования к налоговым накладным, новая форма налоговой накладной;
  • Изменение сроков регистрации налоговых накладных;
  • Штрафные санкции за нарушения регистрации налоговых накладных;
  • Возмещение НДС;
  • Льготы по НДС.
• Новая форма налоговой декларации и особенности отражения в декларации налоговых обязательств по операциям :
  • поставки товаров / услуг по ценам, ниже приобретения, в рамках посреднических договоров, ликвидации основных средств;
  • безоплатной передаче товаров / услуг, в том числе в рекламных целях;
  • экспорта товаров;
  • приобретение для необлагаемых операций и нехозяйственной деятельности;
  • услуг, полученных от нерезидента на таможенной территории Украины.
  • Применение разъяснений относительно налогообложения освобожденных от НДС операций для заполнения строки 5 декларации и приложения 6 к декларации (поставка металлолома, программных продуктов, лекарственных средств, медицинских изделий и т.д.)
  • Порядок формирования налогового кредита в зависимости от своевременной / несвоевременной регистрации налоговой накладной / расчета корректировки к налоговой накладной.
  • Особенности возврате суммы бюджетного возмещения или средств со счета в системе электронного администрирования в соответствии с приложением 4 к декларации.
  • Порядок исправления ошибок в налоговых накладных и налоговой отчетности по НДС.
  • Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию налоговой накладной / расчета корректировки к налоговой накладной.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ИЗМЕНЕНИЯ, ОТЧЕТНОСТЬ, ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК 

• Налог на прибыль: изменения – 2017
  • Новые налоговые разницы: «амортизационные», «процентные», «нерезидентские», «штрафные» и прочие корректировки, разница на сумму безвозвратной финпомощи.
  • Безнадежная задолженность: справедливость восстановлена. Числовой пример.
  • Непроизводственные основные средства и непроизводственные нематериальные активы: налоговые особенности на всех этапах. Числовой пример.
  • Новый статус финансовой отчетности и ее место в составе налоговой отчетности. Терминологические и некоторые административные изменения.
  • Трансфертное ценообразование (новые критерии контролируемых операций и новые сроки предоставления отчета).
  • Ускоренная амортизация и возвращение нулевой ставки: стоит ли игра свеч? Ускоренная амортизация в примерах.
• Первичные документы: изменения – 2016
  • В Налоговом кодексе появилось определение термина «документ». Чем это чревато для налогоплательщиков?
  • С 3 января 2017 года первичные документы НЕ подтверждают осуществление хозяйственных операций, а лишь содержат сведения о них. Хорошо это или плохо? Мнения экспертов. Налоговые последствия.
  • Когда составлять первичные документы? Последствия отмены требования составлять первичные документы «під час здійснення господарської операції, а якщо це неможливо – безпосередньо після її закінчення».
  • Электронные документы наступают и… выигрывают? Крупные компании отказываются предоставлять клиентам бумажные документы.
• Декларация по налогу на прибыль и финотчетность: точки пересечения
  • Фискальный интерес к показателям финотчетности.
  • Взаимосвязь между бухгалтерскими и налоговыми показателями.
  • Учетная политика и принципы бухучета как аргумент в налоговом споре.
  • Некоторые отличия МСБУ от НПБУ и их налоговая интерпретация.
  • Декларация нуждается в изменениях. Что делать, если их не будет.
• Исправление ошибок: бухгалтерский учет и налоговые правила
  • Налоговые последствия бухгалтерских ошибок.
  • Бухгалтерские последствия налоговых ошибок.
  • Текущая декларация и приложение ВП. Проблемы исправления ошибок прошлых периодов.
  • Налоговая оптимизация при исправлении ошибок .