Годовая налоговая и финансовая отчетность 2016: налог на прибыль, НДС, НДФЛ. Бухучет, декларации, исправление ошибок. Новые изменения с 1.01.2017г.

Программа семинара:

• ОЧЕРЕДНОЙ ПРОЕКТ НАЛОГОВОЙ РЕФОРМЫ. ИЗМЕНЕНИЯ С 1.01.2017г.
• НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ И ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ: ТОЧКИ ПЕРЕСЕЧЕНИЯ.
  • Фискальный интерес к показателям финансовой отчетности.
  • Взаимосвязь между бухгалтерскими и налоговыми показателями.
  • Учетная политика и принципы бухучета как аргумент в налоговом споре.
  • Некоторые отличия МСБУ от НПБУ и их налоговая интерпретация.
  • Бухгалтерская и налоговая терминология: отличия, которые нельзя игнорировать.
  • Документальное обеспечение и его значение для налогового учета. Новые типовые формы по учету основных средств: не только для бюджетников.
• НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: НАЛОГОВЫЕ РАЗНИЦЫ КАК РЕЗУЛЬТАТ НАЛОГОВОГО УЧЕТА. ПРИЛОЖЕНИЕ О НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦАХ - ПОСТРОЧНОЕ ЗАПОЛНЕНИЕ.
  • Классификация разниц ("нивелирующие", "ограничительные" и т.д.).
  • "Амортизационные" разницы: причины возникновения.
  • Обеспечения и резервы как источник налоговых разниц.
  • "Финансовые" разницы: всего понемногу.
  • "Переходные" разницы: отголоски прошлых событий.
  • Разницы, которых нет (нехозяйственные, "штрафные" и некоторые другие расходы).
• НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ОБЗОР РАЗЪЯСНЕНИЙ ОФИЦИАЛЬНЫХ ОРГАНОВ: УТОЧНЕНИЕ ПОЗИЦИЙ.
  • "Нехозяйственная" деятельность: по бухгалтерским правилам.
  • МНМА – не основные средства?
  • Переоценка: без влияния на объект налогообложения.
  • Резервы и обеспечения: вопросы остаются.
  • Дебиторская задолженность: списание и его налоговые последствия.
  • Проценты по долговым обязательствам: украинская интерпретация правила "тонкой капитализации".
  • Первичные документы: Минфин против ГФС.
• ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК: БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И НАЛОГОВЫЕ ПРАВИЛА.
  • П(С)БУ 6 и МСБУ 8 – руководство к действию. Чего не хватает в украинском стандарте.
  • Исправление ошибок в одном ряду с учетной политикой и учетными оценками. Почему?
  • Ретроспективный метод и возможности его избежать. Числовые примеры.
  • Перспективный метод: некоторые нюансы и числовые примеры.
  • Чисто налоговые ошибки, в том числе ошибки при расчете разниц.
  • Налоговые последствия бухгалтерских ошибок.
  • Бухгалтерские последствия налоговых ошибок.
  • Текущая декларация и приложение ВП. Проблемы исправления ошибок прошлых периодов.
  • Разные ошибки – разная ответственность.
  • Налоговая оптимизация при исправлении ошибок.
• НДС - ОТЧЕТНОСТЬ. ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДС: ТОНКОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА ЗА ДЕКАБРЬ. ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ.
  • Освобожденные и необлагаемые операции: правила проведения годового перерасчета.
  • Формула расчета коэффициента использования.
  • Приложение 7 в ситуациях (пример годового перерасчета «товарных» операций и операций с необоротными активами). Примеры составления сводной налоговой накладной, рекомендации по срокам ее регистрации в ЕРНН.
  • Корректировка налоговых обязательств и налогового кредита. Приложение 1 и «корректировочные» операции, отражаемые в этом приложении. Виды корректировочных операций, их отличие от операций по исправлению ошибок.
  • Исправление ошибок в уточняющем расчете в течение 1095 дней (составление расчета корректировок, их регистрация в ЕРНН, влияние на регистрационную сумму). Порядок переноса исправленного отрицательного значения в текущую декларацию.
  • НДС: БЮДЖЕТНОЕ ВОЗМЕЩЕНИЕ В СИТУАЦИЯХ.
  • Расшифровка отрицательного значения по периодам возникновения в разрезе контр-агентов – только при бюджетном возмещении. Примеры заполнения приложения 2 и 3.
  • Условия получения бюджетного возмещения (действующий порядок и предложения о внесении изменений).
  • Бюджетное возмещение, как источник погашения налогового долга или налоговых обязательств по налогам, уплачиваемым в госбюджет. Пример заполнения приложения 4.
  • Бюджетное возмещение и авансовый взнос по налогу на прибыль (возможности проведения зачета).
• НДС: НАЛОГОВЫЕ НАКЛАДНЫЕ, РАСЧЕТЫ КОРРЕКТИРОВОК, ЕРНН.
  • Признание налогового кредита, и правило 365 дней.
  • Сроки регистрации налоговых накладных и штрафные санкции (о каких сроках спорят Минфин и ГФС).
  • Оптимизация регистрационной суммы (возможности и последствия).
  • Ошибки в налоговой накладной. Критерии существенности ошибок в реквизитах налоговой накладной.
  • Описание номенклатуры в налоговой накладной (рекомендации от ГФС).
• НДС: ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ, ШИРОКО ОБСУЖДАЕМЫЕ В 2016 ГОДУ.
  • Арендные операции и возмещение эксплуатационных расходов (обложению НДС – быть!).
  • Экспортные операции, транспортное экспедирование и импорт услуг.
  • Бесплатные передачи (одна база налогообложения!), условия освобождения от налогообложения.
  • Обычная цена и база налогообложения (в поисках рыночной цены).
  • Недостачи и использование в нехозяйственных операциях (налоговые последствия).
  • Прочие резонансные операции-2016.
• НДФЛ И ВОЕННЫЙ СБОР: НЮАНСЫ ЗАПОЛНЕНИЯ 1ДФ.
  • Новогодние подарки и новогодние празднования (условия освобождения).
  • База обложения НФДЛ и военным сбором (есть ли отличия?).
  • Годовой перерасчет (причины и порядок проведения, правила отражения в 1ДФ).
  • Целевая и нецелевая благотворительная помощь, суммы прощенного долга, возвратная финансовая помощь, дивиденды, роялти и прочие доходы физических лиц.
  • Предприятие как налоговый агент по отношению к доходам частных предпринимателей (правила отражения в 1ДФ).
  • Ошибки и неточности в 1ДФ (возникают ли штрафы?).