Отчетность по налогу на прибыль в 2018 году. Основные изменения в законодательстве в сфере бухгалтерского учета в 2018 году. Учетная политика. Виды налоговых разниц. ВЭД. Штрафы за валютные нарушения

Ведущий мероприятия: 

	Галина Засуха - эксперт-консультант по вопросам налогообложения прибыли, экс-руководитель подразделения ГНАУ, сертифицированный аудитор

В программе семинара:

1. Основные изменения в законодательстве в сфере бухгалтерского учета в 2018 году.
2. Приказ об учетной политике. Оформление конкретных операций, которые в зоне внимания фискалов.
3. Составление декларации в 2018 году. Исправление ошибок по налогу на прибыль. Отражение в учете результатов налоговых проверок.
4. Начисление и выплата дивидендов, в т.ч. нерезидентам.
5. Разницы при начислении амортизации необоротных активов с изменениями:
   • устранено влияние дооценок/уценок ОС на налоговый учет;
   • отражение ремонта и продажи непроизводственных ОС и НА;
   • ускоренная амортизация для машин и оборудования;
   • уменьшение/восстановление полезности ОС;
   • корректировки при продаже основных средств;
   • расходы на ремонты и улучшения ОС. Учет замены частей ОС;
   • как списывается налоговое улучшение при возврате арендованного имущества.
6. Разницы, возникающие при формировании обеспечений и резервов:
   • формирование обеспечений для возмещения предстоящих расходов;
   • признаки и условия признания безнадежной задолженности в налоговом учете;
   • РСД. Списание безнадежной задолженности в налоговом учете.
7. Виды налоговых разниц, возникающих при осуществлении финансовых операций:
   • расчет ограничения по отнесению к налоговым расходам процентов по финансовым обязательствам перед нерезидентом;
   • отражение отрицательного объекта налогообложения прошлых лет;
   • ограничения при приобретении товаров, услуг у неприбыльных организаций и у низконалоговых нерезидентов; новый перечень «неблагонадежных» стран!
   • новое определение роялти, приобретение роялти у нерезидентов;
   • разницы по операциям продажи ценных бумаг.
   • Новые налоговые разницы с 01.01.2018 г. и проблемные «старые» с 01.01.2017 г.
8. ВЭД. Особенности налогообложения доходов нерезидентов. Налог на репатриацию для плательщиков ЕН узаконили. Рекламные услуги от нерезидента. Валютные ограничения слабеют. Штрафы за валютные нарушения.