Налог на добавленную стоимость. Новая декларация. Корректировки налоговых накладных. Налоговые обязательства: порядок начисления. Возврат излишне перечисленного НДС

Ведущий мероприятия: 

	Сергей Дробоття – редактор рубрики ИТС 1С Украина "НДС правила налогообложения и учета», налоговый консультант в сфере налогообложения с опытом работы в ГНС Украины, автор многочисленных аналитических материалов в специализированных бухгалтерских изданиях

Внимание, отчет о льготах – это «налоговая декларация». С 01.01.2017 г. штраф за неподачу отчета о льготах узаконили.

Бюджетное возмещение НДС: правила расчета и порядок подтверждения.

Изменения в «Кабминовском» Порядке электронного администрирования НДС

В программе семинара:

1.  Сроки и порядок представления отчетности по НДС в органы ГФС. В каких случаях налоговую декларацию можно вообще не заполнять (не подавать).
2. Внимание, отчет о льготах – это «налоговая декларация». С 01.01.2017 г. штраф за неподачу отчета о льготах узаконили!
3. Налоговые обязательства по НДС: дата начисления и база налогообложения.
4. Поставка товаров/услуг, в том числе по цене ниже цены приобретения/обычной цены: в каких случаях налогоплательщик обязан доначислить налоговые обязательства на «разницу». Изменения в НКУ и в Порядке заполнения налоговой накладной.
5. Экспорт товаров (чужих, своих) по цене ниже приобретения/обычной цены: как рассчитать базу налогообложения: судебная практика и письма ГФСУ.
6. Бесплатная передача товаров, рекламные акции и раздача сувениров: когда надо/не надо начислять НДС?
7. Налоговые обязательства на «условную» поставку: неоднозначность формулировки п.198.5 ст.198 НКУ. Определилась ли ГФСУ в порядке применения п.198.5? Приобретения без НДС, недостачи, списание ТМЦ, кража товаров и основных средств: в каких случаях признается/не признается «условная» поставка? Отражение в декларации операции по «условной» поставке и влияние этих операций на некоторые «НДС-показатели».
8. Приобретение товаров/услуг для одновременного использования в облагаемых/необлагаемых операциях: порядок применения ст.199 НКУ. Изменения в форме декларации по НДС и приложении Д7 к ней.
9. Порядок составления налоговых накладных при «условной» поставке по п.198.5  ст.198 и по п.199.1 ст.199 НКУ: рекомендации от ГФСУ.
10. Документы, подтверждающие сумму налогового кредита. К каким документам применяется правило «365 дней». Почему к «заменителям» налоговой накладной и таможенным декларациям не применяются общие правила.
11. Жалоба на поставщика (приложение Д8): что она дает налогоплательщику?
12. Дата налогового кредита для покупателя =/= дата начисления налоговых обязательств для поставщика: из-за чего возникают расхождения.
13. Корректировка сумм налоговых обязательств и налогового кредита: возвраты товаров и услуг, увеличение/уменьшение их стоимости, списание задолженностей и т.д. Типичные ошибки при отражении в отчетности. Изменения в формах налоговой декларации и приложения Д1 к ней.
14. Импорт товаров и получение услуг от нерезидента: нюансы начисления НДС. Как не ошибиться с определением места поставки услуг. Отражение в налоговой декларации операций по возу товаров/получению услуг.
15. Отрицательное значение налога: порядок заполнения приложения Д2. Кто и когда может сформировать  налоговый кредит по «чужому» отрицательному значению налога и как это необходимо будет указать в декларации по НДС (приложениях к ней)?
16. Бюджетное возмещение НДС: правила расчета и порядок подтверждения. Какие остаются ограничения для получения бюджетного возмещения. Как налогоплательщик может распорядиться бюджетным возмещением? Заполнение приложений Д3 и Д4 к декларации.
17. СЕА НДС: увеличение лимита для регистрации за счет новых сумм (изменения в НКУ с 01.01.2017 г.). Основные причины расхождения показателей «спецформулы» с показателями налоговой отчетности.
18. Изменения в «кабминовском» Порядке электронного администрирования НДС.
19. Возврат денег с электронного счета налогоплательщика: кто имеет право и что для этого нужно сделать? Изменения в ст.200¹ НКУ и форме приложения Д4 к декларации по НДС.
20. Окончание действия ст.209 НКУ (спецрежим налогообложения для сельхозтоваропроизводителей): почему это повлияло на формы налоговой отчетности по НДС. Расчет сельхоздотаций (приложение ДС9) и «дотационные» показатели в некоторых приложениях к декларации по НДС.
21. Исправление ошибок прошлых периодов: НКУ установил новые правила доплаты в бюджет по уточняющим расчетам! Какие ограничения действуют при подаче уточняющих расчетов к налоговым декларациям за прошлые периоды.