ВСЕ О ПРИБЫЛИ: НАЛОГОВЫЙ, БУХГАЛТЕРСКИЙ, ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ УЧЕТ. Особенности до 20 млн. и 20 +. Нюансы управления прибылью: доходы, расходы, себестоимость (производства, товаров, услуг). Отчетность за І полугодие.

***

Стоимость /для 1 чел./: 

1540 грн

Скидка /для заполнивших форму заявки/: 

 50 грн

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: решение проблем на стыке налогового и бухгалтерского учета.

Программа:

1. Полугодовая декларация. Особенности составления текущей декларации и исправления ошибок в прошлых отчетных периодах:
   • Кто и каким образом может не учитывать разницы в текущем и следующем налоговом периоде.
   • Корректировки при импорте товаров (услуг) от нерезидентов, зарегистрированных в странах с низкой налоговой юрисдикцией; корректировки дохода и расходов в связи с применением трансфертных цен в контролируемых операциях. Варианты исправления показателей декларации за 2015 год; корректировки по процентам, начисленным по кредитам, полученным от нерезидентов.
   • Особенности учета и отражения в налоговой декларации разниц при начислении амортизации, при формировании резервов и обеспечений, резерва сомнительных долгов, при осуществлении финансовых операций.
   • Порядок исправления ошибок в финансовой и налоговой отчетности, допущенных в текущем и прошлых отчетных периодах (в том числе до 2015 года). Варианты исправления декларации.
   • Мжно ли отразить расходы по «опаздывающим» документам: позиция Минфина.
2. Учетная политика предприятия. Как часто можно менять учетную политику? Внесение изменений и уточнений в учетную политику предприятия с оглядкой на минимизацию проблем во время налоговых проверок.
3. Различные последствия изменения учетных оценок и учетной политики: что целесообразнее?
4. Финансовая отчетность как база для налогового учета: оцениваем общие показатели.
5. Как отразить особенности калькулирования себестоимости и ценообразования в учетной политике предприятия.
6. Требования к оформлению первичных документов: чем заменить отмененную форму доверенности на получение ТМЦ, всегда ли нужна ТТН, применение факсимиле, организация электронного документооборота и др. Как действовать в случае утраты первичных документов.
7. Резерв сомнительных долгов. Возможные проблемы при его отражении в налоговом учете.
8. Операции по привлечению оборотных средств и особенности их налогообложения.
   • Вовратная финпомощь от учредителей и не только.
   • Возврат «старой» возвратной помощи. Что нужно знать, чтобы получить налоговые расходы.
   • Кредиты юрлиц и депозиты физлиц. Как через поручительство закрыть задолженности.
9. Как учесть ограничения при приобретении товаров или услуг у неприбыльных организаций и нерезидентов.
10. Как отразить иностранные доходы и неучтенные авансовые взносы по дивидендам в приложении ЗП.
11. Операции с необоротными активами:
    • Бесплатно полученные активы в бухгалтерском и налоговом учете.
    • Бухгалтерская дооценка в налоговом учете. Как ее использовать с пользой для предприятия.
    • Продажа необоротных активов. Когда и для чего желательно проводить оценку имущества?
    • Ликвидация «с пользой» для расходов.
12. Операции с запасами (товарами, сырьем, материалами):
13. Приобретение товаров (услуг, необоротных активов) у нерезидентов. Опасность попадания в контролируемые операции и в налоговые корректировки.
14. Проведение демонстрационных мероприятий (дегустаций), бесплатные раздачи в рекламных целях; уценка залежалых и списание испорченных товаров: выполнение требований бухгалтерских стандартов с увеличением налоговых расходов.
15. Особенности отражения в учете различных видов дохода: от арендных операций, от услуг в зависимости от завершенности операций, от посреднических операций и др.
16. Способы управления финансовым результатом путем применения:
    • Распределения величины дохода между периодами при частичных поставках, периодически или непрерывно предоставляемых услугах, по договорам комиссии, при возвратах и т.п.
    • Оптимальных методов списания стоимости товаров и запасов и начисления амортизации.
    • Способов распределения общепроизводственных расходов на распределенные и нераспределенные.
    • Обоснованного списания нелимитируемых расходов (командировочные, спецодежда, гарантийные платежи и др.).
17. Формирование себестоимости согласно требованиям стандартов бухгалтерского учета.
18. Распределение расходов предприятия по статьям калькулирования и по экономическим элементам в финансовой отчетности.
19. Особенности структуры себестоимости продукции, товаров, работ или услуг на предприятиях в разных сферах деятельности: производство, торговля, услуги, транспорт, строительство.
20. Калькулирование полной и производственной себестоимости.
21. Какой метод калькулирования себестоимости выбрать: позаказный, попередельный или попроцессный?
22. Особенности калькулирования себестоимости продукции вспомогательных и обслуживающих производств.
23. Распределение затрат на производство по итогам отчетного периода и выбор методов оценки незавершенного производства и себестоимости готовой продукции.
24. Применение системы стандарт-кост для оптимизации затрат и уменьшения расходов на учет.
25. Обоснование заниженных цен реализации с помощью системы директ-костинг (точка безубыточности, переменные и постоянные расходы).

Скидки: За двух участников - 5% за троих и более - 7%.

Стоимость включает:

• лекции и консультации специалиста;
• CD-диск с нормативно-правовыми материалами;
• деловые аксессуары;
• обед в ресторане;
• фирменные кофе-паузы уровня 5*;
• сертификат.