Налогообложение валютных операций

Ведущий мероприятия: 

	Оксана Куличенко - Практикующий аудитор, эксперт по вопросам налогообложения, автор статей в изданиях: «Все о бухгалтерском учете», «Баланс», «Заработная плата», «Дебет Кредит», «Вестник налоговой службы»

Программа мероприятия

1. Законодательство, регулирующее вопросы налогообложения ВЭД: «старые» и «новые» нормативные документы. Сфера и сроки их применения. Особенности работы со странами ЕС, Крымом, РФ.
2. Работаем в 2016 году с валютой по-новому и немного по-старому.
3. Налоговый учет на основании бухгалтерского:
   • Балансовая стоимость валюты: порядок определения, влияние на объект налогообложения в различных ситуациях – приобретение валюты за гривны, другую валюту, получение в результате осуществления иных операций (кредиты, выручка).
   • Продажа иностранной валюты. Правила отражения в бухгалтерском и налоговом учете. Влияние на формирование объекта налогообложения. Наличная иностранная валюта.
   • Особенности учета и документального оформления. Ограничения при использовании, ответственность за различные нарушения.
4. Импорт товаров.
   • Правила формирования первоначальной стоимости товаров в различных ситуациях. База налогообложения при импорте товаров, продаже импортного товара на территории Украины, использовании его при производстве продукции, создании (ремонтах) основных фондов.
   • Влияние показателя таможенная стоимость товаров на последующее налогообложение. Выписка НН, регистрация в ЕРНН.
   • Особенности определения расходов при импорте товаров в различных ситуациях: наличии/отсутствии предоплаты поставщику (в т.ч. частичной), недостачи товаров, уменьшения/увеличения контрактной стоимости товара после его поставки и др.
5. Экспорт товаров.
   • Порядок формирования доходов, налоговый и бухгалтерский учет задолженностей в иностранной валюте.
   • НДС при экспорте товаров. Порядок применения нулевой ставки. Особенности отражения в декларации по НДС и отчете 1-ПП.
6. Отдельно про роялти и услуги нерезидентам и от нерезидентов.
7. Кредитные операции в иностранной валюте. Правила осуществления (резиденты, нерезиденты, связанные лица). Налогообложение и бухгалтерский учет.
8. Валютные командировки.
   • Налоговый и бухгалтерский учет. Спорные вопросы, «подводные камни», возникающие при проверках контролирующих органов. БПК (корпоративные карточки) в командировках.
9. Особенности осуществления отдельных внешнеэкономических операций: Зачеты в ВЭД. Бартер во ВЭД. Списание валютных задолженностей в налоговом и бухгалтерском учете.
10. Анонс НОВОГО Закона о Трансфертном ценорегулировании.