Новая отчетность по НДС – изменения в Декларации и ее приложениях. НОВАЯ НАЛОГОВАЯ НАКЛАДНАЯ. Налог на прибыль. ОТЧЕТНОСТЬ за 1-й квартал.

***

Стоимость /для 1 чел./: 

1270 грн

Скидка /для заполнивших форму заявки/: 

 50 грн

АBТOР И BЕДУЩАЯ:

САМАРЧЕНКО Елена Романовна -эксперт-консультант по вопросам налогообложения,  имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Лучший специалист-практик  по МСФО. Сертификаты - САР, АССА Дип, ИСФМ.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

• НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
  1. Новая форма налоговой накладной:
     • особенности отражения реквизита «тип причины» в случаях, когда налоговая накладная не выдается покупателю;
     • новые «условные» ИНН и порядок их применения;
     • прочие нововведения, предусмотренные порядком заполнения налоговой накладной.
  2. Составление налоговой накладной:
     • ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит. Как правильно применить норму НКУ об отражении налогового кредита по неправильной налоговой накладной
     • расхождение между фамилией лица, подписавшего налоговую накладную и цифровой подписью. Лояльные разъяснения налоговиков
     • жалоба на недобросовестного покупателя: теперь это возможно. Сроки подачи жалобы и особенности предоставления документов, подтверждающих поставку;
     • последствия подачи жалобы на контрагента.
  3. Расчеты корректировок:
     • период отражения расчетов корректировок в учете продавца и покупателя. Анализ различных ситуаций (в т.ч. при своевременной регистрации, регистрации с опозданием и т.д.);
     • корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций.
  4. Возврат денежных средств с казначейского счета:
     • условия возврата;
     • на какие составляющие формулы следует обратить внимание, чтобы вернуть излишне уплаченные денежные средства;
     •  особенности заполнения заявления на возврат денежных средств (Д4). Последствия неправильного заполнения приложения 4 к декларации.
  5. Штрафные санкции за несвоевременную регистрацию документов
     • изменения в правилах применения штрафа. Наказать могут и недобросовестного покупателя;
     • когда применяется «штрафная» статья НКУ (с какого периода, при каких ситуациях). Требования НКУ и позиция налоговых органов;
     • особые правила «штрафования» для документов, составленных в июле-августе 2015 г;
     • кто и как будет рассчитывать сумму штрафа.
  6. Подробный анализ составления и исправления НДС-отчетности
     • ошибки, допускаемые при отражении суммы начисленных налоговых обязательств. Последствия ошибок и методы их исправления;
     • строка 16 декларации. Как правильно отразить результат исправления ошибок, отраженный в уточняющей декларации, а также результат проверки налогоплательщика контролирующими органами;
     • заполнение приложения 2 к декларации. Варианты «разбивки» отрицательного значения НДС по периодам и контрагентам;
     • проблемы, которые могут возникнуть при некорректном отражении в приложении 2 того или иного контрагента.
  7. Определение базы налогообложения при различных операциях:
     • «дешевая» поставка товаров, продукции, услуг;
     • что такое обычная цена и как ее определить;
     • как рассчитать базу налогообложения при бесплатной передаче готовой продукции;
     • база налогообложения при списании (уничтожении) товаров и/или готовой продукции.
  8. «Дешевый» экспорт и прочие случаи дешевой продажи:
     • по какой ставке доначислять налоговые обязательства по НДС;
     • позиция налоговых органов и судебная практика;
     • экспорт товаров: в каком периоде следует отражать операцию по ставке 0%.
• НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. Работа над ошибками. Подготовка отчетности за 1-й квартал
  1. Порядок исправления ошибок, допущенных в декларации за 2015 год
     • какой вариант исправления более выгоден для налогоплательщика;
     • можно ли исправить ошибку в части «временно придержанных» расходов?;
     • порядок учета исправленных убытков. Перенос сумм убытков в декларацию за 1-й квартал 2016 года: как и когда это правильно сделать;
     • корректировки нераспределенной прибыли на суммы ошибок, на суммы затрат (доходов), указанных в запоздавших первичных документах;
     • уточнение показателей декларации вследствие подготовки Отчета о контролируемых операциях;
     • ошибки, влияющие на другие показатели отчетности (так называемая, «цепная реакция»).
  2. Декларация за 1-й квартал 2016 года
     • кто и в какие сроки должен подать декларацию;
     • программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики не принимают декларации;
     • особенности расчета показателей декларации за 1-й квартал;
     • отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете).
  3. Документальное обеспечение хозяйственных операций:
     • отмена обязательной формы товарно-транспортной накладной. Что взамен? Какие требования остались актуальными для данного документа.
• «ЗАРПЛАТНЫЕ» НАЛОГИ
  1. Определение ставки ЕВСС и НДФЛ при «переходящих» и «запоздалых» выплатах.
  2. Пересчет базы для расчета отпускных, пересчет выплат мобилизованным работникам при повышении заработной платы. Требования нормативных документов, последствия для предприятия в случае нарушения.
  3. Анализ позиции контролирующих органов относительно уплаты НДФЛ и ЕВСС с различных видов выплат (в том числе, со стоимости визиток, расходов на перевозку, скидок со стоимости товаров и услуг и т.д.). Как внутренние документы предприятия могут предотвратить уплату налогов с подобных выплат.
  4. Порядок предоставления уведомления о приеме на работу в некоторых случаях увольнения/перевода работников.
• КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ, КАССОВАЯ ДИСЦИПЛИНА
  1. Новые требования к документам, составляемым при применении РРО:
     • с какого периода применяются;
     • кого касаются новые требования;
     • отчет ЗВР-1. Когда и в каком порядке подавать.
  2. Обзор основных нарушений кассовой дисциплины, допускаемых предприятиями.
  3. Штрафные санкции за нарушение кассовой дисциплины, которые могут быть применены к любому предприятию.