Квартальная отчетность от "А" до "Я"

Программа семинара:

1. Налог на добавленную стоимость
   
   • с какого периода применять;
   • новые разделы А и Б налоговой накладной и как их заполнять;
   • добавлены новые графы налоговой накладной;
   • особенности и примеры заполнения НН, расширен перечень условных ИНН;
   • сводная НН: периодичность составления; порядок и причины составления;
   • итоговая НН: кто и с какой периодичностью составляет;
2. Изменения базы начисления НДС с 01.01.2016г. при поставке продукции собственного производства, услуг, которые предоставляются самостоятельно.
3. Штрафы, связанные с регистрацией НН/РК - изменения и проблемы:
   
   • Новый вид штрафов за ошибки, допущенные в обязательных реквизитах налоговых накладных;
   • Зависимость размера штрафа от даты обнаружения ошибки и ее исправления налогоплательщиком;
   • Штрафы за нарушение сроков регистрации НН/РК применяются как к поставщику, так и к покупателю. Какие меры воздействия предпринять, если контрагент нарушает/отказывает;
   • выписать/разместить НН/РК?
4. Расширены права покупателя на включение НДС в НК по налоговым накладным, в которых допущены ошибки в обязательных реквизитах (условия изложены в ст.201.10НКУ).
5. Переплата по НДС возвращается только на спец. счет налогоплательщика.
6. Бюджетное возмещение НДС: Кто и когда претендует? Два реестра бюджетного возмещения - для кого и зачем

«Острые» вопросы администрирования НДС - старые нормы о «главном»:

7. Сроки и порядок регистрации - налоговых накладных в ЕРНН не изменились, все ли налоговые накладные подлежат регистрации, зачем регистрировать налоговую накладную, оставленную себе и когда это необходимо сделать?
8. Ошибка в налоговой накладной: возможности проведения исправлений к НН.
9. Учет «запоздавших» налоговых накладных:
   
   • как не потерять налоговый кредит? Сроки и порядок отражения НК по таким НН;
   • «Заменители» налоговой накладной: отражение налогового кредита в реестре документов и как;
10. Декларация по НДС: новая форма, применяемая с 01.01.2016г. Рекомендации по заполнению строк декларации, в том числе «реинкарнированного» приложения 2 и других приложений.

Налогообложение прибыли предприятий

11. Принципы налогообложения. История авансовых платежей в 2016 году.
12. Квартальный отчетный период, для тех у кого доход больше 20 млн.грн; сроки подачи и уплаты.
13. Бухгалтерский учет – отправная точка для налогового учета прибыли предприятия.
14. Учетная политика на предприятии – важная составляющая бухгалтерского учета:
    
    • цель учетной политики; рекомендации по составлению приказа об учетной политике предприятия; существует ли ответственность, и какая за отсутствие приказа об учетной политике? Когда и как целесообразно вносить изменения в учетную политику;
15. Оптимизация расходов предприятия: структура расходов, критерии признания, в том числе при формировании себестоимости. Убыточные продажи в условиях кризиса: какие выгоды и последствия? («база» по определению налоговых обязательств НДС, прибыль). Расходы по рекламе, командировочные (НДФЛ, прибыль), услуги связи, инф.-консультационные, представительские, прочие.
16. Формирование резервов: на отпуск, по сомнительной задолженности:
    
    • выбор налогоплательщика или обязательность, возможные последствия при неначислении;
    • выгоды (примеры, бух.проводки);
17. Правовая защита доходно-расходных операций – это документальное оформление хозяйственной операции, подтверждающее действительность сделки, экономическую обоснованность схемы в целом. Признаки нереальных и бестоварных операций.
18. Возвратно-финансовая помощь в 2016г. используем законодательные выгоды.
19. Операции с основными средствами (ОС): первоначальная стоимость, расходы на ремонт, модернизацию и улучшение, ликвидация и дооценка – базовые правила бухгалтерского учета и новые поправки для налогового учета ( «налоговые» разницы - для кого, когда и какие?).
20. Новая декларация по прибыли. Сроки подачи и уплата налога по прибыли для разных категорий налогоплательщика.

Система электронного администрирования (далее СЭА) реализации горючего: основные моменты (общие вопросы).

• На кого распространяется СЭА реализации горючего; принципы действия СЭА и регистрация плательщиков в СЭА;
• Начало действия СЭА и переходный период; Общие вопросы ведения Единого реестра акцизных накладных.