ДЕОФФШОРИЗАЦИЯ, или Новые правила работы с нерезидентами

• Пилипюк Иванна Владимировна – управляющий партнер международной КГ «International Consulting Group», специализирующейся на юридическом и финансовом консалтинге, в сфере оптимизации налогообложения.Консультант по вопросам взаимодействия с иностранными банками, управления  материальными и нематериальными активами, инвестирования за рубеж. Опыт практической работы в сфере юридического консалтинга – более 8 лет.
• Проскура Екатерина Петровна — д.э.н., доцент кафедры аудита КНЕУ им. В. Гетьмана, сертифицированный аудитор, заместитель директора ООО «Эмкон-Аудит», лектор Аудиторской палаты Украины, член Союза аудиторов Украины и Федерации профессиональных бухгалтеров и аудиторов Украины.
• Антощук Лариса Петровна — адвокат по налоговым спорам, партнер ЮФ «Такс Терра» . Специализация: налоговые споры. Директор ОО «Палаты налоговых консультантов», Член общественного совета при Государственной фискальной службе и рабочей группы по совершенствованию Налогового кодекса при Министерстве финансов Украины.
• Деменков Артем Александрович — юрист международной КГ «International Consulting Group». Специализация: консультирование на темы налогового планирования, защиты бизнеса, решений по использованию интеллектуальной собственности и иностранных инвестиций, защита активов с помощью зарубежных трастов и фондов, получения ВНЖ и второго гражданства в странах Европы, изменений налогового законодательства Украины и зарубежных стран.
• Мельниченко Алена Васильевна — консультант по международным стандартам финансовой отчетности Международной консалтинговой группы “ICG”. Практический опыт работы в сфере финансов и бухгалтерии с 2007 года в различных отраслях: КУА, нефтегазовая отрасль, фармацевтика, оптовая торговля.
• Ивасютин Юлия Васильевна – ведущий юрист международной КГ “International Consulting Group”. Специализация: Консультирование по вопросам открытия счетов в иностранных банках. Консультации в области международного налогового планирования. Аналитика норм украинского законодательства в сфере конституционного и административного права. 

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1 . Деоффшоризация или новые правила работы с нерезидентами. Анализ изменений и новые ориентиры.

• Деоффшоризация или отказ от оффшоров. Оффшорные списки разных стран. Что такое оффшоры в Украине.
• BEPS и другие мировые инициативы, которые изменили подход к работе. Новые стандарты или что такое «хорошо», что такое «плохо» в бизнесе, в том числе при работе с нерезидентами.
• Тотальный обмен информацией между банками и налоговыми службами. Опыт FATCA и нововведения банков в Европе с 2016 года. Инициатива OECD и порядок обмена информацией между странами с 2017 года. Списки и этапы обмена. Защита банковской информации.
• Аналитический обзор изменений за последние 10 лет работы с нерезидентами для украинских предпринимателей.
• Новые качественные характеристики иностранных компаний для работы. Substace.

• Мировая практика использования механизма управления активами с помощью третьих лиц – фонды и трасты.
• Торговые посредники-нерезиденты – на что обратить внимание при выборе компаний для торговли в разных регионах мира. Собственная компания или представительство?
• Вид на жительство директору или представителю компании за рубежом как дополнительная преференция.
• Интернет-коммерция или торговые возможности иностранных компаний. Особенности открытия специальных торговых (merchant) счетов.
• Иностранные торговые марки как способ повышения продаж. Варианты регистрации.
• Холдинговая структура – правила успешной структуризации международного бизнеса. Почему иностранная материнская компания более привлекательна для инвесторов, желающих вести бизнес в Украине. Налогообложение внутри холдинга. Роль международных договоров об избежании двойного налогообложения. Изменения в выплате дивидендов в ЕС – особенности взаимоотношений материнских и дочерних компаний.
• Возможности привлечения дополнительных инвестиций в бизнес через нерезидентов.
• Фидуциарные банковские сделки по депозитно-кредитным операциям.
• Фонды и трасты как выгодные механизмы защиты активов, недоступные нашей правовой системе. Разница и главные отличия между компаниями, фондами и трастами.

• Новые правила для выплаты дивидендов нерезидентам. Декларирование изменений и реальные правила.
• Покупка валюты при уступке права требования, привлечении кредита.
• Валютное регулирование – какие нововведения предложил НБУ. Анализ действующих нормативных актов НБУ и рисков, возникающих у субъектов ВЭД в связи с ограничениями в валютных расчетах.
• Новшества в сфере валютного регулирования – открытие доступа международных систем интернет-расчетов к платежным системам, новые правила оборота электронной валюты, либерализация валютных операций.
• Новые разъяснения НБУ касательно отдельных правил валютного контроля над экспортом услуг нерезидентам через сеть Интернет – в чем они тождественны позиции ДФСУ, а в чем отличаются. Риски для бизнеса.
• Насколько правомерны требования раскрытия бенефициарного собственника контрагента-нерезидента.
• Судебные инструмены для защиты от валютных рисков. Практические примеры.

• Трансфертное ценообразование-правила работы и особенности регулирования. Особенности налогообложения внешнеэкономических операций.
• Налог на прибыль предприятий: особенности определения объекта налогообложения, нюансы применения и расчета корректировок финансового результата к налогооблооложению (проценты по кредитам, полученным от нерезидента, роялти, операции с нерезидентами, зарегистрированными в низконалоговых юрисдикциях), анализ последних писем и разъяснений ГФСУ;
• НДС: нюансы определения даты и места поставки товаров, услуг, предоставленных/полученных от нерезидента; особенности выписки и регистрации налоговых накладных при импорте услуг; особенности определения базы налогообложения и применения ставок 20% и 0%; анализ последних писем и разъяснений ГФСУ.
• Особенности отражения в бухгалтерском учете валютных операций. Порядок переоценки валютных статей и отражения результатов переоценки, их влияние на суму доходов, расходов и финансового результата. Оценка существующих рисков, связанных с переоценкой валютных статей и отражением такой переоценки. Учетная политика предприятия, какие нормы должна содержать относительно валютных операций. Анализтипичных ошибок, допускаемых предприятиями при учете валютных операций.
• Трансфертное ценообразование – особенности определения контролируемых операций, порядок действий при определении цены в контролируемых операциях, составлении трансфертной документации и подаче отчетности по контролируемым операциям; особенности регулирования контролируемых операций.

• Обзор выгодных решений при регистрации в разных странах. Альтернативы кипрским и английским структурам.
• Партнерства как одна из наиболее выгодных форм компаний для ведения бизнеса. Сравнение форм LLP и LP. Великобритания, Канада, Дания.
• Классические оффшоры – причины популярности и возможности для использования в современных решениях. БВО, Белиз, Панама, Сейшелы, Маршалы.
• Свободные экономические зоны и оффшоры в ОАЭ. Советы по правильному выбору компании для работы.
• Выгодные юрисдикции для международной торговли. Альтернативы кипрским и английским структурам. Эстония, Латвия, Маврикий, Канада, Великобритания, Кипр, ОАЭ, Словакия.
• Выгодные юрисдикции для владения активами и построения холдинга – Австрия, Нидерланды, Швейцария, Латвия, ОАЭ и другие.
• Альтернативы Европе в Азии — Гонконг и Сингапур. Преимущества ведения бизнеса и подводные камни использования компаний из этих стран.
• Сдача отчетов иностранных компаний – инструкция для пользователя. Сроки, штрафы, ответственность должностных лиц. Работа в ЕС — правила получения и обслуживания номеров VAT и EORI. Ответственность акционеров по сдаче НДС-отчетов в ЕС. Добровольная и принудительная регистрация на VAT. Условия, при которых компанию могут лишить VAT-номера.

• На что нужно обращать внимание существующим и потенциальным клиентам иностранных банков с 2016 года.
• Правила выбора банка – как выбрать банк, и как сделать так, чтобы банк выбрал вас. Роль банка как субъекта государственного финансового мониторинга в любой стране. Почему чем лучше банк, тем хуже у него условия? Жизненный цикл работы банковского счета.
• Критерии выбора банка для работы. Почему банки отказывают в открытии счетов: кто в зоне риска и почему? Открытие счетов для публичных лиц.
• Подготовка к собеседованию при открытии счетов или как сделать так, чтобы банк не отказал в открытии счета.
• Почему и что банки спрашивают? Перечень обязательных требований любого банка. Отличия в требованиях для юридических и физических лиц.
• Управление счетом, документы, запрашиваемые банком в ходе работы со счетом.
• Перечень процедур, необходимых перед закрытием счета.
• Банковская тайна в современном мире. Обмен информацией между банками и налоговыми службами. Украина в общемировом процессе обмена информацией.

• Открытие регистров бенефициаров в разных странах как мировая тенденция (Великобритания, Британские Виргинские острова, Украина и др.)
• Кто такой бенефициар и зона его ответственности. Иностранная компания – инвестиционный актив. Условия законного владения инвестиционными активами для резидентов Украины. Резидент и гражданин – в чем разница понятий и на что это влияет?
• Возможности для нерезидентов в Украине – торговля и владение. Можно ли вести торговую деятельность в Украине без создания резидентного предприятия?
• Владение нерезидентом активами в Украине — корпоративными правами, недвижимым и движимым имуществом, интеллектуальной собственностью.
• Определение связанности лиц согласно украинскому законодательству. Важные нюансы сделок между связанными лицами.
• Варианты смены акционера украинской компании: купля-продажа, инвестиции. Особенности налогообложения при выплате дивидендов. Безналоговая продажа бизнеса.
• Нерезиденты при владении объектами движимого и недвижимого имущества в Украине и за ее пределами. Законодательное регулирование сделок с недвижимостью в Украине. Украинская ООО при сдаче недвижимости в аренду, варианты сотрудничества и особенности налогообложения.
• Требования по раскрытию бенефициаров. Кто такой бенефициар и кого нужно раскрывать? Разница определений бенефициара в Украине и за рубежом. Номинальный сервис в оффшорных странах и Украине, конфликт правовых систем. Можно ли не раскрыть бенефициара? Штрафные и другие санкции.
• Выплата роялти нерезидентами, важные факторы, которые стоит знать.

• Ужесточение due dilligance и другие новые правила работы с нерезидентами – что должен знать собственник иностранного предприятия.
• Как отличается ответственность собственника компании в зависимости от формы предприятия. Виды иностранных предприятий: компании с ограниченной ответственностью, акционерные общества, генеральные партнерства и партнерства с ограниченной ответственностью, публичные компании.
• Варианты формирования и оплаты уставного фонда предприятия. Уставный фонд с номинальной и без номинальной стоимости. Как происходит дарение корпоративных прав.
• Покупка корпоративных прав в Украине за гривны как новый легитимный способ владеть иностранным предприятием.
• Структура компании и должностные лица. Как и перед кем отвечают акционеры, директора, доверенные лица и бенефициары. Бюджет на содержание иностранной компании или сколько стоит нерезидент?
• Что такое due diligence. Новые правила идентификации бенефициаров в разных странах. Что влияет на размещение компании в зону high risk?
• Как избавится от ненужного предприятия: бросить, закрыть, ликвидировать?