Минимизация налогов 2015 законными способами. В свете изменений НКУ! Налоговая реформа. Изменение схем 2015! Новое по НДС, НДФЛ, ЕСВ. ПРИБЫЛЬ - все по-новому!

Ведущий мероприятия: 

	Александр Кирш–   советник премьер-министра по налогам и сборам. Шеф-редактор и основатель журнала «БУХГАЛТЕР», Заслуженный экономист Украины, д.э.н., Ph. D., член Совета предпринимателей при КАБИНЕТЕ МИНИСТРОВ УКРАИНЫ (КМУ), Профессор Харьковского института управления, член-корреспондент Академии эк. наук Украины и Международной кадровой академии

	Ольга Папырина – редактор газеты «Бухгалтерия», автор многочисленных публикаций в периодических бухгалтерских изданиях и книгах, сертифицированный бухгалтер-практик (CAP)

	Андрей Твердомед –  Известный эксперт по вопросам налогообложения. Налоговый консультант юридической компании «Орлов, Михайленко и партнеры». Член общественной коллегии при Комитете Верховной рады по вопросам налогов и таможенной политики. Президент Ассоциации налоговых консультантов. Обозреватель по налогам еженедельника «Бизнес»

ИЗМЕНЕНИЯ СХЕМ минимизации! Перспективные изменения! Новости, актуальные, сложные проблемы налогообложения!
АНТИоптимизация (рисковые операции, которыми не стоит пользоваться).
ПРОВЕРКИ: новые тенденции! Практические рекомендации! Комментарий и разъяснения от ведущих экспертов.

• НЕ ТОЛЬКО КОНКРЕТНЫЕ СХЕМЫ, НО И КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ!
• НЕ ИСПОЛЬЗУЙТЕ ВРЕМЕННЫЕ МЕРЫ – УПРАВЛЯЙТЕ НАЛОГОВЫМИ ПРОЦЕССАМИ ПОСТОЯННО!

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

• МИНИМИЗАЦИЯ 2015 В НОВЫХ УСЛОВИЯХ! Организация налогового планирования, минимизации на предприятии.
  • КОНЦЕПЦИЯ НАЛОГОВОЙ РЕФОРМЫ 2015 года! Ее влияние на существующие схемы и модели планирования и минимизации налогов!
  • Налоговые возможности НКУ. Оптимизация и уклонение от уплаты налогов. Где грань и отличие? Правовое поле. Налоговая нагрузка.
  • Договоры и первичные документы: правильное оформление, ошибки что привели к искажению фин.результатов, налогов, легитимности операций.
  • Противодействие ГФС оптимизации. Типологии «сомнительных» схем (практика ГФС, Госфинмониторинг). Недействительность договоров: суд.практика. Признание сделок ничтожными, фиктивными: последствия. Признаки нереальных и бестоварных операций.
  • Судебная, апелляционная, налоговая практика по спорным вопросам налогового и пр. По расходам, НК... Ошибки плательщиков.
• Анализ законных методов, направленных на оптимизацию НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС).
  • КАРДИНАЛЬНОЕ РЕФОРМИРОВАНИЕ начисления и уплаты НДС! Что изменилось с администрированием и НДС-счетами!?
  • Способы минимизации НДС (законные и не очень). Законные схемы: уменьшение суммы налог.обязательств (НО), отсрочка платежей в бюджет, изменение предмета договора, распределение НДС между связанными налогоплательщиками, использование льгот и спецрежимов. БезНДС-ные операции. Когда не возникает объект налогообложения? Получение денег без НДС: помощь, бонусы, штрафы по договору...
  • Дата начисления НДС. Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности». Дата отгрузки как момент
  • возникновения налоговых обязательств (НО). Как ее можно «отодвинуть». Несовпадение даты в НН и платежке: возможные последствия.
  • База налогообложения – разная для разных операций. Поставка товаров (Р,У) за деньги, без, с частичной оплатой, бартер, натур.выплаты в счет оплаты труда. Исключение из базы штрафов, пени, неустойки. Место поставки товаров: объекта налогообложения может и не быть.
  • С 1.01.2015 база налогообложения не ниже цены приобретения для товаров/работ/услуг и не ниже балансовой для необоротных активов.
  • (Не)облагаемые НДС операции. Наличие объекта налогообложения в зависимости от места поставки Т, У и формулировок договора.
  • Рекламные (бесплатные) раздачи без НДС. Как обойтись без поставки + сохранить НК. Рекламные акции в рамках маркетинговой политики.
  • Налоговые льготы. Налог.кредит в опасности! Металлолом. Экспорт зерновых: «0» ставка НДС? Программы: главное – договора.
  • Взаимозачеты с контрагентами как средство избежать начисления НДС. Распределение НДС между связанными налогоплательщиками.
  • Посреднические договоры. 1. Уменьшение суммы налоговых обязательств. 2. Условия договора – как отсрочка платежей в бюджет.
  • Оптимизация налогов в рамках договоров фин.лизинга, договоров хранения, давальческой переработки. Договоры предоставления услуг – как альтернатива посредническим. Долгосрочные договоры. Минимизация ч/з договоры товарного кредита (в т.ч. нерезиденты).
  • Посреднические операции (с плательщиками и нет). Посреднические услуги (с НДС, без НДС) в операциях с резидентами / нерезидентами. Можно ли избежать начисления НДС посредниками в полном объёме? Признание доходов по отчету комитента. Плательщики ЕН в роли посредников и заказчиков. Импорт / экспорт товаров в рамках посреднических договоров. Возмещение расходов транспортным экспедиторам.
  • Совместная деятельность (СД). Налоговый статус лица, уполномоченного вести учёт результатов СД. Вклады имуществом (товарами, услугами, правами) и деньгами: налоговые последствия. Когда СД не есть плательщик налогов? СД и долевое участие – в чем разница?
  • ОБЫЧНАЯ ЦЕНА (ОЦ) для НДС (новый порядок - новые риски). Взаимозачеты с контрагентами. Обложение операций по «обычной цене». Обычные и условные поставки в новых условиях. Как применять ОЦ? Обоснование договорной цены: какие документы нужно иметь?
  • Как ТРАНСФЕРТНЫЕ ЦЕНЫ (ТЦ) повлияют на базу налогообложения НДС (различные ситуации). НДС – особенности ТЦО 2015: контрагенты, предельный объем операций, состав контролируемых операций, возвраты товаров и предоплат, НН и реестры, корректировки НДС.
• ДОГОВОРЫ (корректно составленные) и ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ (правильно оформленные):
  • как условие защиты налогового кредита (НК).
  • Документальное подтверждение НК по НДС. Законодательство, проверки, суд.практика. Роль путевых листов и ТТН для НК.
  • «Снятие» налогового кредита (НК): основания, как отстоять НК после проверки?
  • Сделку признали «бестоварной»: что делать? Проверки и суд.практика (в пользу плательщика!).
  • «Ничтожные» сделки: юр.обоснование защиты НК. Метод.рекомендации и доктрины - доказательная база ГФС признания сделок ничтожными.
  • Сроки хранения документов, подтверждающих НК.
  • Правила подтверждения регистрации: копии свидетельства НДС, извлечения из Реестра...
• НАЛОГОВЫЕ НАКЛАДНЫЕ (НН) в электронном виде, таможенные декларации и др.
  • Оформление НН, что делать: ошибки, оформлена неправильно, не оформлена. Погрешности НН: ГФС и позитивная суд.практика.
  • Реквизиты: обязательные/необязательные.
  • Несовпадение подписей: налоговая стоит на своем.
  • Расхождения в количестве товара, влияние курсов валют на НДС. Суд.практика. Товар оприходован в меньшем количестве: как выписать НН?
  • Налоговые накладные при изменении кода УКТВЭД.
  • Номенклатура услуг в НН: степень детализации, единица измерения, количество. Последствия округлений?
  • ЕРНН: отказ в регистрации, ошибочная регистрация НН.
  • Итоговые и сводные НН: без нежелательных последствий.
• Налоговый кредит (НК) без НН: когда возможно? Гарантийные замены товаров, в т.ч. ВЭД. НК на основании временной декларации. Ввоз арендованного имущества, бесплатных образцов. Списание товаров (приобретенных в Украине, за рубежом, импортных): порчи, кражи...
  • «Запоздавший» налоговый кредит (НК) по старым НН и таможенным декларациям. Несвоевременное отражение НК - последствия. Право на НК в течение 365 дней по неправильной / отсутствии НН? Жалоба на поставщика - теряем кредит. Механизм борьбы с дебиторами.
  • Ошибки в НДС-Декларации (намеренные, по требованию налоговой): исправление, оптимальные варианты подачи Уточняющего расчета.
  • НАЛОГОВЫЙ КРЕДИТ (НК), НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (НО) и НДС-счета 2015.
  • Схемы работы. Как получить НК в новых условиях?
  • Особый порядок РАСЧЕТА сумм НДС, на которые продавец может выписать НН с 1.01.2015! Цена для бизнеса ошибок бухгалтера? Первое событие никто не отменял.
  • ФОРМУЛА с 1.02.2015! Периоды расчета.
  • Продажи товаров (услуг) с предоплатой и без таковой.
  • Как учитываются: операции с неплательщиками НДС, нехоз. использование, льгот. деятельность, операции, по которым НН не зарегистрирована.
  • Корректировки НО и НК. Расчет корректировки в эл.виде. Проблемы продавца и покупателя. Новый механизм 2015 по операциям 198.5 НКУ.
  • Условные поставки и распределение входного НДС. Как работает при эл.администрировании? Восстановление налогового кредита при условных поставках. Влияние возврата товаров на расчет коэффициента распределения входного НДС при льготных операций.
  • Отрицательное значение НДС 2014/2015! Риски. Процедура. Есть ли временные ограничения? Как правильно использовать?
  • Бюджетное возмещение 2015. Кому планируют возмещать. Новые сроки. Новые возможности автомата. Судебные тенденции.
• ОСНОВНЫЕ ФОНДЫ.
  • Перевод ОФ в пределах баланса для непроизводственного использования.
  • Кражи, недостачи, списание.
  • Ликвидация ОФ: без НДС?
  • Приобретение ОС / Фин.лизинг. Что и когда выгоднее?
  • Продажа лома (разборка, отходы): без условной поставки или без распределения НДС.
• ВЭД-ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ.
  • Оптимизации в ВЭД и налоговый учет НДС. Применение классических схем.
  • Нетипичный экспорт: позиция ГФС и суд.практика.
  • Импорт без НДС: таможенные режимы, давальческие операции, спец.зоны, возврат брака.
  • Импорт ч/з посредников: схемы с/без НДС.
  • Импортные поставки. Защита налогового кредита (НК) по: временный, бесплатный ввоз; для оперативной аренды, льготных операций...
  • Экспорт товаров. Доначисление дохода до обычных цен. Нужно ли начислять налоговые обязательства по НДС на сумму доначисленного дохода.
  • Услуги в ВЭД: с НДС / без / «0» ставка, что выгоднее?
  • Тонкости договоров: как сформулировать условия для нужного НДС-результата?
  • Импорт услуг 2015 – новые правила!
  • Место поставки. Статус и место регистрации заказчика. Налоговое агентство: подтверждение НК.
  • Маркетинг, реклама, консалтинг, аренда: нюансы. Агентские, поручительство.
  • Давальческая переработка с 0 ставкой. Восстановление НК.
  • Схемы по выводу средств за пределы Украины (в т.ч. оффшоры), экспорт через посредников (в т.ч. нетипичный экспорт)...
  • «Серые / сомнительные» контрагенты и НДС: позиция ГФС, суд.практика.
  • «Выгодополучатели» и «транзитеры» - способы борьбы ГФС.
  • Ничтожные сделки. Признание сделок недействительными. Последствия у покупателя.
  • Ст 205 и ст. 191 УК на директора контрагента.
  • Аннулирование регистрации плательщика НДС.
  • Ужесточение «условной продажи остатков / продукции»! Как избежать начисления НДС?
  • Принудительное лишение статуса плательщика НДС (в т.ч. из-за отсутствия по местонахождению).
  • Позиция ГФС по восстановлению регистрации.
• Минимизация, оптимизация и планирование НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ! Все по-новому в 2015 году!
  • НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА ПРИБЫЛИ 2015! Принципиально новое налогообложение! Анализ законодательства.
  • Финансовый результат как основа для определения объекта налогообложения. Изменения в терминологии. Порядок расчета налога.
  • Использование концепции Налогового кодекса (НКУ) для оптимизации налога на прибыль.
  • 4 механизма налогообложения. МСФО и ПСБУ.
  • Использование статуса плательщика налога на прибыль.
  • Доход до 20 млн. корректировок не требует.
  • Корректировки как указатель оптимизации.
• ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ через механизмы учетной политики в 2015 году.
  • Влияние выбора принципов, методов и процедур на финансовый результат.
  • Содержание приказа об учетной политике. Стабильность учетной политики.
  • Доходы и расходы – основные моменты, определяемые в учетной политике.
  • Существенность - фактор влияющий на финансовый результат.
  • ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА (ОС) и НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ (НМА) – возможности амортизации.
  • Расходы при ремонтах и улучшениях необоротных активов. Капитализация или нет. Ликвидационная стоимость.
  • Использование переоценки.
  • Особый статус инвестиционной недвижимости.
  • Нематериальные аспекты оптимизации налогообложения.
• АКТИВЫ.
  • Критерии признания и действия следующие при утрате статуса активов.
  • Запасы, методы оценки выбытия, уценка.
  • Уменьшение полезности - стандарт для войны.
• РЕЗЕРВЫ и ОБЕСПЕЧЕНИЯ.
  • Резервы без корректировок и с корректировками.
  • Дебиторская задолженность. Резерв сомнительных долгов и термин «безнадежная задолженность». Какая задолженность считается безнадежной для налогов.
  • Обеспечение будущих расходов. Под какие расходы может быть начислено обеспечение? Необходимые корректировки для налогового учета.
  • Планирование резервов и обеспечений.
• РАСХОДЫ.
  • Классификация, ее влияние на финансовый результат.
  • Расходы включаемые в себестоимость и нет. Формирование себестоимости.
  • Перечень и состав переменных и постоянных общепроизводственных расходов, базы их распределения.
  • Операционный цикл больше года.
  • Новые проблемы по ремонтам и улучшениям. 10% на ремонты – забудьте! Учет ремонтных расходов без 10% лимита.
  • Как изменить учетную политику и применить «экономический» подход к отражению ремонтов.
• Прочие факторы оптимизации налогов.
  • Финансовые инвестиции.
  • Финансовые расходы. Капитализация, когда не обязательна.
  • ОНА и ОНО.
• Минимизация ВЭД-ОПЕРАЦИЙ. Оптимизация при помощи ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЗАРУБЕЖНЫХ КОМПАНИЙ.
  • Оффшоры в НК: новые правила работы, ограничения, регулирование. 14.1.54 Доход с источником в Украине. 139.1.13 Отнесение на затраты услуг нерезидента. 14.1.225 Роялти. 153.3 Дивиденды. 39 Методы определения, порядок применения обычной цены. 14.1.159 Связанные лица.
  • Безопасное владение: бизнес, собственность. Разделение деятельности и владения. Схема конфиденц. владения. Защита от рейдерства.
• НОВЫЕ СХЕМЫ (оффшорные, оншорные, высоконалоговые, низконалоговые) в требованиях НАЛОГОВОГО КОДЕКСА.
  • Конвенции об избежании 2 налогообложения. Новая конвенция с Кипром.
  • Статус бенефициарного собственника: влияние на репатриацию.
  • Использование оффшора для оптимизации налога на прибыль. Законное увеличение затрат украинских предприятий.
  • Давальческая схема. Оптимизация НДС, прибыли при импорте сырья и экспорте готовой продукции. Вариации схем снижения налогов.
  • Нерезиденты при м/н торговле. ЭКСПОРТ. ИМПОРТ. Решение задач оптимизации ВЭД, входящий НДС и таможенные платежи.
  • Организация владения НМА с использованием оффшоров, оптимизация налога на прибыль с помощью РОЯЛТИ.
  • Дивиденды для акционеров. Оптимизация выплаты. Схемы.
  • Инвестирование капитала в Украину. Пополнение оборотных средств.
  • Создание компаний за рубежом, открытие счетов: как не нарушить требования валютного законодательства Украины. Возможные риски.
  • Создание и использование оффшорного кошелька. Пластиковые корпоративные карты. Открытие счета в респектабельных юрисдикциях.
• Планирование деятельности и минимизация при работе с ЕДИНЫМ НАЛОГОМ (ЕН) в 2015 г.!
  • ЕДИНЫЙ НАЛОГ (ЕН) и ЧПЕНы. Планирование и минимизация при работе. Аргументы против налоговых «наездов».
  • Грамотный договор с заказчиком. Риски ЕН.
  • ЧПЕНы и хранение документов. Что храним и предъявляем?
  • Работа на ЕН в торговле.
  • Проблема РРО.
  • Электронный учет и проверки без штрафов. Подводные камни и опасности.
  • Оптимизация в посредничестве и необходимые формы договоров.
  • Использование давальческого сырья.
  • Продажа ОФ.
  • Возвратная финпомощь: специфика ЕН.
  • Бесплатные передачи и ЕН. Как предохраниться от неприятностей?
  • Предельный оборот: нюансы. Виды деятельности: что учитывать. Полезные документы, прецеденты.
  • Анализ схем взаимодействия «обычных» юр.лиц с «упрощенцами» (физ. и юр. лица). ЧПЕН или юр. лицо? Полезные сочетания, маневры и комбинации. Стоит ли открывать новую компанию для планирования налогов. Разделение компании - способ оптимизации.
• ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. Минимизация нагрузки по НДФЛ, ЕСВ. Военный сбор. КАССА. РРО!

В стоимость входит

• 9 часов обучения на семинаре;
• консультации (в т.ч. индивидуальные) экспертов;
• ответы на интересующие Вас вопросы,
• аналитические материалы более 300 стр. к семинару (+ CD с новейшей информацией);
• перерыв: обед в ресторане, кофе-брейки;
• деловые аксессуары;
• сертификат.