ВЭД. Минимизация рисков в контрактах. Новости валютного регулирования. Оптимизация налогообложения.

Ведущий мероприятия: 

	Ирина Голошевич – профессиональный консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, выпускающий редактор газеты «БУХГАЛТЕРИЯ», автор многочисленных публикаций в специализированных изданиях ("БУХГАЛТЕРИЯ", «Энциклопедия бухгалтерских проводок» и т.д.)

```Ведущий мероприятия: 

Киреева И. В

Программа семинара:

Внешнеэкономический контракт и особенности его составления. Новости валютного регулирования на территории Украины. Выбор арбитража и практика решения споров. (Киреева И. В)

Правовое регулирование расчетов ВЭД в условиях современного нормативного регулирования

• Обзор действующего законодательства в сфере правового регулирования ВЭД и расчетов в иностранной валюте.

Новые правила осуществления валютных операций, закреплённые действующим законодательством Украины

• Порядок осуществления банковских операций,  в условиях нового валютного регулирования.
• Осуществление валютных операций в условиях нормативных ограничений, установленных НБУ.
• Порядок осуществления покупки иностранной валюты для оплаты внешнеэкономических договоров.
• Валютный контроль в новых условиях: актуальные вопросы снятия с валютного контроля экспортно-импортных операций (зачет взаимных требований, перевод долга, изменение стоимости товара, конфискация, потеря, утрата товара и др.).

Банковские расчеты  как обязательное условие осуществления ВЭД

• Правовое регулирование расчетов в ВЭД: банковский перевод, авансовые платежи.
• Использование документарных операций при расчетах по внешнеэкономическим контрактам: аккредитив, банковские гарантии.
• Минимизация рисков по внешнеэкономическим контрактам в следствии нарушения условий платежа внешнеэкономического контракта.

Актуальные вопросы заключения и исполнения внешнеэкономических контрактов

• Существенные условия ВЭД контрактов;
• Риски во внешнеэкономических контрактах и пути их минимизации: отдельные вопросы применения ИНКОТЕРМС 2010.
• Порядок предоставления услуг согласно ВЭД контрактов;
• Подтверждение исполнения обязательств: спецификация, инвойс, акт выполненных работ;
• Условия о форс-мажоре: порядок контрактного и практического применения.

Выбор арбитража и разрешение споров, возникающих в процессе исполнения внешнеэкономических контрактов, арбитражные оговорки во внешнеэкономических контрактах

Налогообложение ВЭД с учетом норм нового Закона Украины "О внесении изменений в Налоговый и 

Таможенный кодексы относительно согласования их отдельных норм" Налог на добавленную стоимость 

(Голошевич И. Л) 

• Экспорт товаров: нулевая ставка по НДС.  Дата таможенной декларации, дата фактического вывоза – дата применения 0 ставки (как «помирить» периоды – рекомендации от ГФС). База начисления 0 ставки (НКУ в согласии с Таможенным кодексом). Фискальные трактовки и судебная практика, опровергающая их.
• Импорт товаров(правила исчисления, документальное подтверждение и ответственность). Таможенная стоимость (методы определения и документальное сопровождение). Код КВЭД в налоговой накладной – реквизит, не дающий право на ошибку (новые правила НКУ, внесенные Законом № 909 с 1 января 2016 года)
• Таможенная декларация – основной «источник» налогового кредита. Виды таможенных деклараций и их значимость (мнение ГФС о временной или периодической таможенной декларации). Листы корректировок (порядок и период проведения корректировок в учете и в декларации).  
• Возврат товаров в ВЭД. Основные правила налогообложения реэкспорта и реимпорта и исключения из них. Случаи освобождения от налогообложения. Последствия реимпорта для налогового кредита (на чем настаивает ГФС).  
• Место поставки услуг (основные правила ст.186 НКУ). Транспортное экспедирование, реклама, выставки, аренда – в зоне особого внимания налогоплательщиков и налоговиков. Отсутствие объекта налогообложения – дополнительные налоговые обязательства. Порядок составления сводной налоговой накладной, правила заполнения обязательных реквизитов и основную табличную часть. 
• Компьютерная программа получена в пользование от нерезидента. Роялти и прочие возможности – в поисках оптимального варианта налогообложения. 
• Получение услуг от нерезидента (случаи обратного налогообложения). Порядок начисления налоговых обязательств и признания налогового кредита. Нюансы составления налоговой накладной и регистрации ее в ЕРНН – главное правильно определить дату  
• Получение услуг неплательщиками НДС (порядок начисления НДС и его уплаты, без права на налоговый кредит)
• ВЭД-операции без ввоза и без вывоза (НДС-последствия)

Налогообложение прибыли (Назарбаева И.Л) 

Операции с расчетами в иностранной валюте

• «Валютные» аспекты ПСБУ и МСФО: сходства и различия
• Доходы и расходы: момент признания
• Необоротные активы и запасы: формирование первоначальной стоимости
• Курсовые разницы в бухгалтерском учете

Налоговые особенности ВЭД-операций

• Курсовые разницы и их влияние на налоговые показатели
• ВЭД-операции как источник налоговых разниц.
• Налоговая терминология. «Нерезиденты», «связанные лица», «безнадежная задолженность», «роялти»: больше, чем просто слова
• Выплата роялти нерезидентам
• «Оффшорные» приобретения: корректировки раньше расходов. Числовой пример
• Можно ли «уйти» от разниц 
• Проценты по долговым обязательствам: украинский вариант правила «тонкой капитализации». Пример расчета

Операции с нерезидентами в Декларации по налогу на прибыль   

• Приложение РІ: налоговые ограничения в действии
• Приложение ПН: доходы нерезидентов в декларации плательщиков налога на прибыль 

Особенности налогообложения нерезидентов 

• Доходы с источником происхождения из Украины
• Обязанности резидентов, выплачивающих доходы нерезидентам