ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИТОРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ: «по следам» налоговой реформы. Основные акценты в налогообложении и учете.

***

Стоимость /для 1 чел./: 

1280 грн

Скидка /для заполнивших форму заявки/: 

 50 грн

Семинар проводят:

ДРОБОТТЯ Сергей Николаевич

Редактор газеты "Бухгалтерия", один из лучших независимых консультантов Украины по НДС, эксперт в области бухучета и налогообложения с большим опытом работы в органах ГНАУ и бухгалтерских изданиях.  Автор многочисленных статей и консультаций на страницах экономической прессы  по вопросам налогообложения и ТЭД.

ГУБИНА Ирина Анатольевна

редактор газеты «Бухгалтерия», один из лучших лекторов Украины, автор более сотни публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету, сертификаты DipIFR (rus), АССА, САР. 

Программа:

Блок 1. НДС

1. Объект обложения НДС при осуществлении операций по перевозке грузов и оказании услуг транспортного экспедирования. Зависимость места поставки услуг транспортного экспедирования (объекта налогообложения) от места регистрации заказчика (ст.185, 186 НКУ).
2. База налогообложения при поставке услуг перевозки грузов и услуг транспортного экспедирования (ст.188, 189 НКУ).
3. Дата начисления налоговых обязательств при поставке услуг (ст.187, 189 НКУ)
4. Особенности применения нулевой ставки НДС участниками международной перевозки грузов (ст.195 НКУ). Документы, подтверждающие нулевую ставку налога. «Перевыставление» нулевой ставки по цепочке:  перевозчик – экспедитору, экспедитор – заказчику.
5. Нюансы применения Обобщающей налоговой консультации, утвержденной приказом ГНСУ № 610.
6. Услуги, вспомогательные транспортным. Привлечение третьих лиц для выполнения договора транспортного экспедирования (погрузка, разгрузка, перегрузка, складская обработка, страхование, сопровождение и т.п.).
7. Услуги от нерезидентов: в каких случаях возникают налоговые обязательства по НДС. Порядок начисления «импортно-услужного» НДС. Регистрация налоговых накладных в Едином реестре налоговых накладных для отражения налогового кредита при импорте услуг.
8. Транзитные перевозки и экспедирование транзитных грузов. Территория транзита и документальное подтверждение «транзитности» грузов. Порядок  применения НДС-льготы (п.197.8 ст.197 НКУ).

Блок 2. Налог на прибыль.

1. Новая редакция «прибыльного» раздела – равнение на бухучет!  Нюансы и возможные риски такого подхода. Необходимые корректировки в учетной политике и риски своевременного непризнания расходов.
2. Бухгалтерские аспекты ТЭД: признание доходов по услугам, формирование себестоимости услуг, сопутствующие  и накладные расходы, учет посреднических операций.  Бухгалтер  всегда прав,… если соблюдает императивные требования национальных стандартов!
3. Необходимая первичная документация – как правильно воспользоваться принципом превалирования сущности над формой. Язык и форма первичных документов.
4. Операции в иностранной валюте, учет курсовых разниц, выбор между двух курсов НБУ: когда и какой курс можно выбирать. Доходы и расходы от курсовых разниц:  можно ли игнорировать в учете «транзитные» операции в валюте.
5. «Прибыльный раздел» - в новой редакции, а налогообложение доходов нерезидентов – практически без изменений!  Налог на репатриацию оставили в НКУ – «новый» налог со «старыми» проблемами?.. Подпадает ли ТЭД под налог на репатриацию: анализ существующих вариантов и подходов к решению проблем.
6. Осторожно, трансфертное ценообразование! Некоторые акценты по обновленным правилам трансфертного ценообразования. Кого это касается и какую подготовительную работу следует вести на протяжении года (составление трансфертной документации и контроль за операциями).