Отчетность за 1 полугодие 2013 года

Ведущий мероприятия: 

	Татьяна Поддубная - аудитор с многолетним опытом. Известный эксперт-консультант по вопросам налогообложения прибыли, НДС и бухгалтерского учета, аудитор с многолетним опытом аудиторских проверок, а также имеет многолетний опыт работы на должности главного бухгалтера, опыт лекционной деятельности более 12 лет

Отчетность по НДС и актуальные вопросы: Обновленная декларация, Новый Реестр налоговых накладных, Особенности заполнения декларации, Документы для налогового кредита. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: Платежи налога на прибыль, Первичные документы, ВЭД, Расходы на рекламу, Командировочные расходы, Подготовка кадров...

Программа семинара

1. Отчетность по НДС и актуальные вопросы:
   • Обновленная декларация – «привыкаем к новому и не забываем о старом».
   • Реестр налоговых накладных – новый! (изменения, заполнение, исправление ошибок).
   • Особенности заполнения декларации в случае:
     • превышения налогового кредита над налоговыми обязательствами; перенесение отрицательного значения НДС на последующие налоговые периоды; бюджетное возмещение: право или обязанность;
     • распределение налогового кредита по НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операциях (приложение Д7); ненадуманные проблемы применения ст.199 НКУ.
   • Исправление ошибок прошлых отчетных периодов.
   • Документы для налогового кредита:
     • два вида налоговых накладных: бумажная и электронная (когда какая и оформление);
     • правило «365 дней», защита старых налоговых накладных;
     • «условная поставка»: что, где и когда;
     • регистрация НН в ЕРНН и выдача ее покупателю, как поступать в случае нерегистрации НН в ЕРНН поставщиком;
     • налоговый адрес: юридический или фактический для предприятий? Как правильно сегодня? Аннулирование плательщиком НДС продавца и последствия, которые при этом наступают для покупателя;
     • НДС – корректировки и «восстановление» налогового кредита прошлых периодов.
2. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.
   • Платежи налога на прибыль – для кого ежемесячно, а для кого один раз по итогам года; сроки оплаты, штрафные санкции за нарушение сроков оплаты.
   • Первичные документы – правовая защита доходно-расходных операций.
   • Законодательные требования к заполнению реквизитов документа. Место составления: конкретный адрес или название города, возможные ошибки составления (ТТН и путевые листы – заполнять или нет? Счет-фактура, калькуляция - первичные документы?).
   • Правовые последствия о признании хозяйственных договоров ничтожными. Признаки нереальных и бестоварных операций.
   • Отражение в налоговой декларации следующих операций особого вида, а также некоторых расходов:
     • Себестоимость товаров, готовой продукции, работ: прямые и общепроизводственные затраты (формирование и распределение);
     • Обычная цена: по каким операциям в прибыли и НДС следует обосновать обычную цену в 2013г.; добровольная и обязательная оценка активов; таможенная стоимость импортных товаров; обычная цена как способ налогового контроля; Методические рекомендации ГНСУ;
     • Безнадежная задолженность (кредиторская, дебиторская).
   • ВЭД: отражение курсовых разниц в декларации; балансовая стоимость валюты при ее купле-продаже теперь как в бухучете.
   • Расходы на рекламу, маркетинг (мерчандайзинг), инф.-консультационные, интернет и др.
   • ВНИМАНИЕ: Рекламные услуги от нерезидента – расходы резидента, но ограниченные с дополнительным налогом с доходов нерезидента по ставке 20% за собственный счет резидента.
   • Командировочные расходы (оплата питания и «суточные» - есть ли ограничения в выплатах).
   • Профессиональная подготовка кадров, представительские и др.
   • Суммы возвратно-фин. помощи от учредителя или от других заимодателей: порядок налогообложения.
   • Самостоятельно исправляем ошибки: отчетность, штраф, период подачи.