Годовая отчетность, подведение итогов 2013 года. Перспективы 2014 года

Ведущий мероприятия: 

	Инна Волянюк - сертифицированный аудитор, CAP (CIPA), эксперт-консультант по вопросам налогообложения, автор публикаций в специализированных изданиях

Программа семинара

• БЛОК 1 с 10.00 до 15.00
  • Налог на прибыль и НДС.
  • Применение обычных цен до 1 сентября 2013 г. и начиная с этой даты.
  • Нюансы применения обычных цен за период с 01.01.2013 по 31.08.2013, в том числе импортёрами. Продажа основных средств и обычные цены. Продажа ниже себестоимости, в том числе связанным лицам и в операциях с давальческим сырьём.
  • Влияние Закона № 408-VII на определение налоговых обязательств по НДС, операции со связанными лицами, бесплатные поставки и приобретения на бесплатной основе.
  • Контролируемые операции: расчет обычной цены, согласование обычной цены, отчетность.
  • Расчет и применение рыночного диапазона цен и диапазона рентабельности.
  • Оценка имущества для целей налогообложения.
  • Отчетные периоды по налогу на прибыль: влияние на отдельные объекты учета, в том числе на получение возвратной финансовой помощи.
  • Отчисление части чистой прибыли: периодичность.
  • Составление и предоставление финансовой отчетности по итогам 2013 года. Временные разницы.
  • Авансовые платежи по налогу на прибыль в 2013 году, уплата авансовых платежей в 2014 году. Отражение в бухгалтерском учёте. Возможные изменения суммы авансовых платежей. Авансовые платежи и налог на дивиденды. Исправление ошибок в налоговой декларации.
  • Документальное подтверждение расходов в налоговом учете: новые позиции, как контролирующих органов, так и судебных. Ответственность за нехранение/отсутствие первичных документов.
  • Последствия неоформления ТТН на перевозки. Требования к составлению ТТН.
  • Содержание автомобиля: признаки ТО и ремонта.
  • Проблемные вопросы с признанием налоговых затрат: вакцинация, участие в выставках и ярмарках, дистрибьюторские/рекламные/маркетинговые услуги и др. Обзор обнародованных позиций налоговой службы относительно включения в налоговые затраты некоторых расходов предприятия.
  • Налог на прибыль в свете законопроектов, как уже принятых, так и находящихся в рассмотрении.
  • Налоговая накладная: требования к заполнению, регистрация в ЕРНН. Проблемные ситуации с составлением налоговых накладных и расчётов корректировок.
  • Распределение НДС: составляем приложение Д7 в декларации за декабрь 2013 года.
  • Возмещение НДС из бюджета: проблемы учета отрицательного значения прошлых периодов. Судебная практика.
  • Планируемые изменения в сфере обложения НДС: свидетельства, срок для подачи жалобы, обязательные реквизиты налоговой накладной, размер ставки и др.
  • Внешнеэкономические операции.
  • Расчеты с нерезидентами за работы/услуги. Функции налогового агента и НДС.
  • Начисление и удержание налога на доходы физических лиц. Применение договоров об устранении двойного налогообложения.
  • Покупка и продажа программного обеспечения в ВЭД.
  • «Импортно-товарный» НДС: начисление и доначисление. «Отработка» нетипичного экспорта.
  • Расчёты в ВЭД: сроки, обязательная продажа валюты.
  • Валютное регулирование: отчетность и справки о валютных ценностях. 
• БЛОК 2 с 14.00 до 16.00
  • НДФЛ.
  • Перерасчёт НДФЛ. Применение НСЛ, в том числе одинокими матерями/отцами.
  • Подотчетные нюансы: командировки и текущие нужды, сроки давности, сроки отчета и ответственность, электронные билеты и другие подтверждающие расходы документы.
  • Выплата дивидендов.
  • Форма 1ДФ: ошибки в отчёте, исправление и последствия, перспективы.
  • Предприниматель на общей системе налогообложения: изменения в ведении учета и последние разъяснения в налогообложении.
  • Единый налог.
  • Изменение системы налогообложения с упрощённой на общую систему (и наоборот) – последствия для налогового учёта по «незакрытым» на момент «перехода» операциям.
  • Актуальные вопросы деятельности единоналожников: правомерность обложения любых поступлений на предпринимательский счет, применение обычной цены и др.
  • Перспективное законодательство для упрощенной системы налогообложения.
  • Ответы на вопросы.

В случае принятия новых нормативных актов, а также обнародования новых важных разъяснений, связанных с темой семинара, программа семинара может быть дополнена с возможным изменением последовательности изложения материала.