Новое в налогообложении, учете и составлении отчетности

Ведущий мероприятия: 

	Дмитрий Гарный – юрист с многолетним опытом работы на должности юрисконсульта, руководителя юридических служб государственных и коммерческих предприятий, член Ассоциации юристов Украины, автор нескольких практических пособий по вопросам правового обеспечения и безопасности бизнеса

	Александра Томашевская – руководитель департамента аудита и бухгалтерского сопровождения Киевского центра поддержки и развития бизнеса, налоговый консультант со значительным опытом работы на должности руководителя валютных отделов коммерческих банков, главного бухгалтера коммерческих предприятий. Автор аналитических материалов, статей в бухгалтерских еженедельниках.

Программа семинара:

• Блок 1. Последние изменения в налогообложении, учете и отчетности
  1. Анализ последних изменений в Налоговом кодексе. Какие изменения в налоговом законодательстве ожидаются в ближайшее время?
  2. Обобщающие налоговые консультации ГНСУ по налогообложению отдельных видов хозяйственных операций. Разъяснения относительно определения базы налогообложения НДС в случае применения неустойки (штрафа, пени), возмещении ущерба, списании просроченной задолженности. Отдельные вопросы применения штрафных санкций за нарушение норм НКУ – анализ обобщающей налоговой консультации ГНСУ.
• Блок 2. НДС. Подробно о нововведениях
  1. Регистрация плательщиком НДС и аннулирования такой регистрации.Проблемы, связанные с отказами органов ГНС в регистрации плательщиком НДС. Отсутствие по местонахождению (юр. адресу), неподача отчетности и другие основания для аннулирования свидетельства плательщика НДС.
  2. Налоговая накладная: заполняем правильно все реквизиты. Проблемные вопросы заполнения строк налоговой накладной при реализации импортного товара. Документы, заменяющие налоговую накладную: специфика отражения в отчетности.
  3. Единый реестр налоговых накладных (ЕРНН): в какие сроки и какие налоговые накладные следует регистрировать? Налоговые накладные, которые зарегистрированы ошибочно или требуют исправления: порядок внесения изменений в такую НН, отражение в ЕРНН. Последние разъяснения ГНСУ. Право на налоговый кредит у покупателя: когда и как отражать в отчете налоговые накладные, которые поставщик зарегистрировал с опозданием? Как отстоять право на НК в таких ситуациях?
  4. Декларация по НДС: составляем и исправляем. Отрицательное значение НДС и бюджетное возмещение. Распределение налогового кредита при осуществлении необлагаемых операций: определяем коэффициент распределения. Корректировки и уточняющие расчеты. Исправление ошибок в декларации по НДС в отдельных случаях.
  5. Особенности начисления НДС при осуществлении специфических хозяйственных операций. Когда налогоплательщик не вправе корректировать НК? Возвраты от неплательщиков НДС. Налоговые последствия по НДС при списании товара (ТМЦ) в результате порчи, брака, недостачи. Бесплатная раздача рекламных материалов: два мнения ГНСУ относительно начисления НО по НДС.
• Блок 3. Налог на прибыль. Работа с субъектами на едином налоге.
  1. Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль. Порядок корректировки данных в декларации в случаях занижения/завышения доходов/расходов. Уточняем данные деклараций предыдущих отчетных периодов. Расчет суммы льготы по налогу на прибыль для предприятий на «налоговых каникулах»: Обобщающая налоговая консультация от 5.07.2012г. Учет отрицательного объекта налогообложения.
  2. Признание доходов. Учет отдельных видов доходов: при осуществлении деятельности с участием посредников, списании кредиторской задолженности. Доходы в виде штрафных санкций. Как отражать доходы (условные проценты) от полученной возвратной финансовой помощи? Заем от учредителя. Налогообложение доходов при продаже основных средств.
  3. Расходы в налоговом учете. Ограничения по включению в состав расходов роялти, услуги инжиниринга, услуг рекламы, маркетинга и консалтинга, полученных от нерезидента. Расходы двойного назначения: представительские, командировочные, расходы на обучение, в том числе участие в семинарах, гарантийное обслуживание.
  4. Особенности отражения в налоговом учете валютных операций. Дата признания доходов и расходов, выраженных в иностранной валюте. Отражение курсовых разниц в налоговом учете. Обобщающая налоговая консультация ГНСУ относительно пересчета курсовых разниц субъектами хозяйствования в отдельных случаях.
  5. Практика работы с субъектами на упрощенной системеналогообложения. Требования к документальному оформлению операций от юридического лица и ФЛП, которые применяют упрощенную систему налогообложения. Риски работы на упрощенной системе налогообложения, а также риски работы с «упрощенцами».
• Блок 4. Налог с доходов физических лиц
  1. Отчетность по налогу с доходов физических лиц. Штрафные санкции за недостоверные данные в отчетах. Какие штрафы применяют органы ГНСУ к предприятию? Санкции за несвоевременную уплату НДФЛ. Предприятие – налоговый агент: документы, отчеты, ответственность.
  2. Командировки работника в пределах Украины и за рубеж. Расчет суточных расходов, документальное подтверждение расходов во время служебной командировки. Ограничения по включению в расходы и последствия «невключения» в расходы. Разъяснения ГНСУ.
• Блок 5. Актуальная практика налоговых проверок
  1. Последние изменения в НК относительно администрирования налогов и прав органов ГНС. Статус налоговой милиции в соответствии с указанными изменениями. Актуальная судебная практика по бестоварным (нереальным) операциям. Признаки «фиктивности» контрагентов и их проверка по АИС налоговых органов.