Исчисление налога на добавленную стоимость с учётом последних изменений в Налоговом кодексе Украины. Проблемные вопросы НДС-законодательства: анализ разъяснений ГНСУ и возможные варианты решения проблем.

Программа семинара:

• Регистрация плательщиком НДС и ее аннулирование.
  • О лицах, которые могут зарегистрироваться плательщиками НДС, и которые обязаны это сделать. Регистрация плательщиками НДС лиц, пребывающих на упрощенной системе налогообложения – процедура подачи заявлений синхронизирована.
  • Превышение предельного объема операций, облагаемых НДС: как его рассчитать, процедура подачи заявления и ответственность за несвоевременную регистрацию.
  • Обновленные причины аннулирования регистрации плательщика НДС и начисление налоговых обязательств при аннулировании регистрации в качестве плательщика НДС.
• Изменение направления использования товаров, услуг, необоротных активов.
  • Операции, освобожденные от обложения НДС.
  • Нехозяйственная деятельность.
  • Бесплатные поставки.
  • Расширен перечень случаев, дающих право на налоговый кредит.
• Налоговые накладные и реестры налоговых накладных.
  • Форма налоговой накладной и ее обязательные реквизиты. Новый реквизит налоговой накладной. Всегда ли нужно выдавать покупателю налоговую накладную на бумажном носителе?
  • Нюансы составления и оформления налоговых накладных: печати, подписи и прочее.
  • Составление налоговых накладных с указанием кода УКТ ВЭД. Достаточная переработка и изменение кодов.
  • Регистрация налоговых накладных в Едином реестре налоговых накладных.
• Налогообложение услуг по перевозке и связанных с ней услуг.
  • Транспортные услуги, оказанные нерезиденту и нерезидентом.
  • Применение нулевой ставки по НДС.
  • Транзит.
  • Экспедиторская деятельность.
• Операции с нерезидентами и НДС.
  • Экспортные операции в контексте нового Таможенного кодекса Украины. Подтверждение вывоза товаров при оформлении ГТД в электронной форме.
  • Проблемные вопросы формирования налогового кредита и налоговых обязательств по посредническим договорам в ВЭД.
  • Правильно определяем место поставки услуг. Последствия наличия необлагаемых операций для налогового кредита. Отражение таких операций в Декларации по НДС, реестре налоговых накладных и составление налоговой накладной.
  • Изменения относительно осуществления давальческих операций во внешнеэкономической деятельности.
• Начисление налоговых обязательств по некоторым операциям.
  • Определение налоговых обязательств при поставке импортированных товаров.
  • «Перевыставленные» расходы и НДС.
  • Списание просроченной задолженности – как быть с НДС?
  • Поставки зерновых и технических сельхозкультур.
  • Получение штрафов и компенсация ущерба – есть основания не начислять налоговые обязательства.
• Новые правила распределения «входящего» НДС.
  • Порядок распределения.
  • Отражение распределенных сумм в налоговой декларации по НДС.
  • В категорию лиц, на которых не распространяются требования ст. 199 НКУ, включены новые субъекты.
  • Распределение НДС у сельхозпроизводителей.
• Бюджетное возмещение НДС.
  • В течение какого срока от даты возникновения налогового кредита можно заявлять бюджетное возмещение? Новый разрешенный объем бюджетного возмещения. Дополнен перечень условий получения автоматического бюджетного возмещения.
• Составление налоговой декларации по НДС.
  • Требования к составлению налоговых деклараций. Основания для отказа в приеме отчетности. Порядок применения новых форм отчетности. Исправление ошибок в налоговой декларации по НДС.
  • Если ваш контрагент – поставщик имеет признаки фиктивности: можно ли сохранить налоговый кредит. Судебная практика.
• Налогообложение субъектов индустрии программной продукции.
  • Сфера действия новых законов, льготы и условия их применения.