Новая Декларация по налогу на прибыль: новые проблемы и вопросы

Ведущий мероприятия: 

	Блотнер Владимир – аудитор (Член Союза аудиторов Украины), налоговый консультант, управляющий партнер аудиторской фирмы “Контракты Аудит”

	Людмила Тимофеева – aудитор, налоговый консультант, до работы в аудиторской фирме работала в контрольно-ревизионном управлении, тренер, постянный лектор еженедельника "Дебит- Кредит", автор множества статей в экономических СМИ.

Цель семинара: Рассмотреть особенности новой формы Декларации по налогу на прибыль и порядок ее заполнения; налоговые доходы и расходы; операции в иностранной валюте; Особенности взаимоотношений с плательщиками единого налога в 2012 году (в т.ч. переходные положения). Отражение в Декларации и мн.др.

Основные темы семинара:

1. Особенности новой формы Декларации по налогу на прибыль и порядка ее заполнения.
2. Налоговые доходы:
   • Доходы от операционной деятельности, их увязка с бухгалтерским учетом. Доход по «обычным» ценам: как доказать.
   • Особенности определения даты признания доходов при реализации товаров. Документальное оформление.
   • Доходы при осуществлении различных хозяйственных операций: особенности отражения в Декларации.
   • Доходы, не включаемые в состав налоговых доходов.
3. Налоговые расходы:
   • Классификация расходов и их отражение в Декларации.
   • Новые требования к оформлению первичных документов: последние разъяснения ВАСУ. Вспомогательные документы как инструмент минимизации рисков при осуществлении различного вида расходов.
   • Себестоимость без расшифровок, но не без проблем.
   • Убытки прошлых лет и неучтенные расходы прошлых налоговых периодов.
4. Операции в иностранной валюте:
   • Доходы и расходы от курсовых разниц. Купля-продажа иностранной валюты.
   • Специфика налогового и бухгалтерского учета при посреднических договорах, кредиты в инвалюте.
   • Проблемные вопросы при осуществлении операций с иностранной валютой и возможные пути их решения.
5. Операции с основными средствами:
   • Определение срока полезного использования и выбор оптимальных методов начисления амортизации. Новое приложение АМ: не все так просто.
   • Распределение объектов ОС и сумм начисленной амортизации по статьям расходов.
   • Переоценка ОС в бухгалтерском и налоговом учете.
   • Ликвидация ОС. Документальное подтверждение.
   • Особенности взаимоотношений с плательщиками единого налога в 2012 году (в т.ч. переходные положения). Отражение в Декларации.
   • Ответственность плательщиков налога на прибыль в 2012 году.
6. Проблемные вопросы НДС:
   • условная поставка;
   • новый порядок заполнения налоговых накладных;
   • последствия неправильно заполненной налоговой накладной;
   • «опоздавшие» налоговые накладные и право на налоговый кредит. Обзор судебной практики.
7. Ответы на индивидуальные вопросы участников семинара