Отчетная кампания 2011: прибыль, НДС, НДФЛ. Обзор основных нововведений в сфере бухгалтреского учета и налогообложения

***

Стоимость /для 1 чел./: 

252 грн

Скидка /для заполнивших форму заявки/: 

 20 грн

Ведущий мероприятия: 

	Ирина Голошевич – профессиональный консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, выпускающий редактор газеты «БУХГАЛТЕРИЯ», автор многочисленных публикаций в специализированных изданиях ("БУХГАЛТЕРИЯ", «Энциклопедия бухгалтерских проводок» и т.д.)

Программа семинара:

• НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ 
  • «Минфиновская» декларация или декларация от ГНАУ (по какой форме следует сдавать годовой отчет по налогу на прибыль). Сравнительный анализ форм, а также о том, как внедрение новой формы отразиться на организации налогового учета.
  • Состав и структура отчетности, взаимосвязь основной декларации и приложений к ней .
  • Убытки в декларации (положения НКУ, мнение ГНАУ, судебная практика).
  • Калькулирование или корректировка: два способа расчета налоговой себестоимости.
  • Общепроизводственные расходы (история изменений, порядок их отражения в годовой декларации и в приложении СВ, ЗВ).
  • Курсовые разницы: бухгалтерские традиции и налоговые новации. Что есть показателем для отражения в декларации.
  • Необоротные активы (продажа и обычные цены).
  • «Свернутые» показатели и налоговая отдача.
  • Возвратная финансовая помощь, проценты (в т.ч. условные), кредитные операции и товарный кредит.
  • Расходы двойного назначения (командировки, реклама, страхование, обучение, спецодежда и спецпитание).
  • Возврат товаров (услуг), и их отражение в декларации (и здесь есть варианты!).
  • Ценные бумаги (новые правила учета действуют с 1 апреля 2011 года).
  • Исправление ошибок в текущей декларации и в приложении ВП .
  • Уточняющий расчет, или о том, как составить декларацию заново.
  • Штрафные санкции и пеня (кто и в какой сумме их начисляет).
• НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
  • Годовой перерасчет для работодателей! Порядок проведения, отражение в 1ДФ.
  • Общие правила и нюансы составления формы № 1-ДФ (заработная плата, налоговая социальная льгота, выплата нескольких видов доходов одному физическому лицу; покупка корпоративных прав у физических лиц, подарки
  • и др.).
  • Подходы к отражению в форме № 1-ДФ доходов, с которых удержан НДФЛ по разным ставкам (15-17%).
• НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
  • «Минфиновская» налоговая накладная и порядок (что изменилось в новом положении!).
  • «Запоздавшая» регистрация налоговых накладных в Едином реестре (варианты отражения в учете покупателя и продавца, влияние выбранного варианта на порядок переноса данных в налоговую декларацию).
  • Регистрация налоговых накладных на поставку подакцизных и ввезенных на таможенную территорию товаров в Едином реестре.
  • Случаи проведения корректировки (правила НКУ и практика их применения, условия заполнения Приложения 1). Расчет корректировки (дата выписки и дата предоставления (получения) или о том, как налоговые последствия покупателя и продавца могут зависеть от разницы в датах).
  • Налоговый кредит: порядок признания (непризнания) налогового кредита по НДС (распределение налогового кредита и условная поставка).
  • Проблемы восстановления налогового кредита, если необлагаемые операции стали налогооблагаемыми.
  • Техника исправления ошибок, которые не приводят к исправлению налоговых обязательств. Механизм исправления ошибок в текущей декларации и в уточняющем расчете.
• УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В НОВОМ ФОРМАТЕ
  • Виды налоговой отчетности для отдельных групп налогоплательщиков, сроки ее предоставления, сроки уплаты единого налога для отдельных групп.
  • Регистрационные процедуры в переходном периоде.
  • Аренда, как вид предпринимательской деятельности (возможности и ограничения).
  • Добровольная и обязательная регистрация плательщиком НДС для плательщиков единого налога по ставке 3 %.
• ЧАСТНЫЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ-ПРЕДПРИЯТИЕ: НОВЫЙ ВИТОК РАЗВИТИЯ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ
  • 1 января 2012 – дата «реабилитации» налоговых расходов, начисленных в пользу частных предпринимателей-плательщиков единого налога.
  • Новая форма отчетности (состав и содержание).
  • Договорные схемы взаимоотношений плательщиков налога на прибыль и плательщиков единого налога (договоры купли-продажи, посреднические договоры, договоры аренды, розничная торговля и прочее) в новых условиях.
  • Частные предприниматели и документальное подтверждение их статуса и видов деятельности, отражение их доходов в 1-ДФ.
• ПЕРСОНАЛЬНЫЕ ДАННЫЕ – В ЗАКОНЕ
  • Основные термины «персональные данные», «база данных» и прочие, определяющие законодательные принципы защиты данных о физическом лице.
  • Какие базы данных подлежат обязательной регистрации (разъяснение госоргана).
  • Процедура регистрации.
  •  Виды ответственности, классификация нарушений и размеры штрафных санкций.

Предварительная регистрация - Обазятельная!