Практические рекомендации по составлению годовой декларации по прибыли: позиция эксперта + позиция ГНСУ

Ведущий мероприятия: 

	Алексей Задорожный – заместитель директора Департамента администрирования налога на прибыль и других налогов и сборов (ресурсных платежей) Государственной налоговой администрации Украины

	Татьяна Сушальская – редактор газеты «Бухгалтерия», постоянный автор газеты "Бухгалтерия", Сборников систематизированного законодательства, консультант по вопросам налогового и бухгалтерского учета

Программа: 

1. Декларация за 2011 год: по какой форме сдавать. К чему готовиться !ЭКСЛЮЗИВНО! Основные новшества новой формы Декларации по утвержденному Порядку ГНАУ. Эксклюзивно и важно! Как повлияют изменения, внесенные в Закон № 3609 04.11.2011 г. на декларацию и ее приложения. 
2.  Доход от операционной деятельности в Декларации:  
   • момент признания дохода от реализации товаров (работ, услуг);
   • первичные документы для признания дохода от реализации.
3.  Прочие доходы (приложение ІД): классификация, ограничения, нюансы: 
   • дивиденды, проценты, роялти: особенности признания дохода;
   • доход от оперативной аренды: как определить момент признания дохода? 
   • возвратная финпомощь от плательщиков и неплательщиков налога, ВФП от учредителя;
   • доходы от операций с основными средствами и прочими необоротными активами;
   • положительные курсовые разницы от операций в валюте;
      
4. Себестоимость реализации (как заполнить приложение СВ с учетом последних изменений)
5. Общепроизводственные расходы (характеристика приложения ЗВ с учетом последних изменений).
6.  Амортизация основных средств (приложение АМ): в основе инвентаризация на 01.04.2011 г. Ремонты и улучшения ОС.
7. Сомнительная и безнадежная задолженность (приложение СБ). «Старые» и «новые» задолженности, нюансы работы с ними. 
8. Административные расходы (приложение АВ): важность доказательства связи с хоздеятельностью.
   1. Осторожно! Представительские расходы!
      
   2. консультационные и информационные расходы: практические примеры;
   3. расшифровка прочих расходов общехозяйственного назначения: как составить форму расшифровки и какими первичными документами их обосновать?
9. Расходы на сбыт (приложение ВЗ): новый подход к формированию 
   1. предпродажная подготовка, комиссионные продавцам и торговым агентам: принципы обоснования;
   2. расходы на рекламу и маркетинг: как обосновать «безлимитные» расходы на презентации, подарки и другие рекламные акции?
   3. гарантийные ремонты и гарантийное обслуживание: без ограничений, но с документальным обоснованием.
       
10. Прочие расходы (приложение ІВ): все, что Вы хотели задекларировать, но не знали, где это отразить! 
    1. перечисления «неприбыльным», «бюджетным» и «профсоюзным»: лимит один на всех!
    2. приобретение лицензий на право осуществления видов деятельности: где начинается амортизация?
    3. роялти, консалтинг, инжиниринг: лимитированные расходы по операциям с нерезидентами и не только.
    4. обособленный учет доходов и расходов от деятельности, подлежащей патентованию;
    5. учет убытков от деятельности, подлежащей патентованию;
    6. распределение расходов, относящихся к патентуемой и не патентуемой деятельности: что принять за базу распределения?
    7. учет платы за патент в уменьшение налоговых обязательств.
11. Прибыль от патентуемой деятельности (приложение ТП): абсолютная обособленность! 
12. Самостоятельное исправление ошибок: уточняющая или текущая Декларации? Все «за» и «против».
13. Доходы, выплачиваемые нерезидентам, и налог на репатриацию (приложение ПН).
14. Консолидированная отчетность и отражение консолидации в декларации (приложение ЗП).
15. Единоналожники: живем по-новому! С какими единщиками можно работать в 2012 году? 
16. Закон Украины "О защите персональных данных": регистрируем базы данных.