Годовая отчетность 2011: позиция эксперта+позиция ГНСУ! Порядок работы единоналожников в 2012 году!

Практические рекомендации по составлению годовой отчетности – 2011: позиция эксперта+позиция ГНСУ. Порядок работы единоналожников в 2012 году

Программа:

• День первый - 02.02.12 г. Годовая отчетность по налогу на прибыль
  
  1. Декларация за 2011 год: по какой форме сдавать? К чему готовиться? !!!ЭКСКЛЮЗИВНО!!! Основные новшества новой формы Декларации по утвержденному Порядку ГНАУ. Эксклюзивно и важно!!! Как повлияют изменения, внесенные в Закон № 3609 04.11.2011 г. на декларацию и ее приложения?
  2. Доход от операционной деятельности в Декларации:
     • момент признания дохода от реализации товаров (работ, услуг);
     • первичные документы для признания дохода от реализации.
  3. Прочие доходы (приложение ІД): классификация, ограничения, нюансы:
     • дивиденды, проценты, роялти: особенности признания дохода;
     • доход от оперативной аренды: как определить момент признания дохода?
     • возвратная финпомощь от плательщиков и неплательщиков налога, ВФП от учредителя;
     • доходы от операций с основными средствами и прочими необоротными активами;
     • положительные курсовые разницы от операций в валюте.
  4. Себестоимость реализации (как заполнить приложение СВ с учетом последних изменений)
  5. Общепроизводственные расходы (характеристика приложения ЗВ с учетом последних изменений).
  6. Амортизация основных средств (приложение АМ): в основе инвентаризация на 01.04.2011 г. Ремонты и улучшения ОС.
  7. Сомнительная и безнадежная задолженность (приложение СБ). «Старые» и «новые» задолженности, нюансы работы с ними.
  8. Административные расходы (приложение АВ): важность доказательства связи с хоздеятельностью:
     • Осторожно! Представительские расходы!
     • консультационные и информационные расходы: практические примеры;
     • расшифровка прочих расходов общехозяйственного назначения: как составить форму расшифровки и какими первичными документами их обосновать?
  9. Расходы на сбыт (приложение ВЗ): новый подход к формированию:
     • предпродажная подготовка, комиссионные продавцам и торговым агентам: принципы обоснования;
     • расходы на рекламу и маркетинг: как обосновать «безлимитные» расходы на презентации, подарки и другие рекламные акции?
     • гарантийные ремонты и гарантийное обслуживание: без ограничений, но с документальным обоснованием.
  10. Прочие расходы (приложение ІВ): все, что Вы хотели задекларировать, но не знали, где это отразить!
      • перечисления «неприбыльным», «бюджетным» и «профсоюзным»: лимит один на всех!
      • приобретение лицензий на право осуществления видов деятельности: где начинается амортизация?
      • роялти, консалтинг, инжиниринг: лимитированные расходы по операциям с нерезидентами и не только.
  11. Прибыль от патентуемой деятельности (приложение ІТ): абсолютная обособленность!
      • обособленный учет доходов и расходов от деятельности, подлежащей патентованию;
      • учет убытков от деятельности, подлежащей патентованию;
      • распределение расходов, относящихся к патентуемой и не патентуемой деятельности: что принять за базу распределения? 
      • учет платы за патент в уменьшение налоговых обязательств.
  12. Самостоятельное исправление ошибок: уточняющая или текущая Декларации? Все «за» и «против».
  13. Доходы, выплачиваемые нерезидентам, и налог на репатриацию (приложение ПН).
  14. Консолидированная отчетность и отражение консолидации в декларации (приложение ЗП).
• День второй - 03.02.12 г.  Отчетность по НДС. 
  
  • Рекомендации по составлению годовой отчетности по НДС
    
    1. Налоговая декларация по НДС: рекомендации по заполнению:
       • реестр налоговых накладных как источник формирования показателей налоговой декларации;
       • исправление ошибок в декларации, которые привели к изменению суммы НДС;
       • исправление ошибок, не влияющих на расчеты с бюджетом;
       • перенос результатов исправления ошибок в налоговую декларацию;
       • комплект приложений при исправлении ошибок;
       • корректировки налоговых обязательств и налогового кредита: когда подается приложение 1С?
       • бюджетное возмещение или отрицательное значение НДС?
       • «запоздавший» налоговый кредит и жалоба на поставщика;
       • исправление ошибок в реестре: всегда ли подается уточняющий расчет?
       • выбор квартального налогового периода.
    2. Заполнение налоговых накладных по новой форме:
       • новая форма налоговой накладной и новый порядок ее заполнения;
       • новые отметки и коды: как применять?
       • указание кода УКТВЭД как обязанность продавца;
       • последствия отсутствия кода УКТВЭД в налоговой накладной;
       • как подтвердить происхождение товара?
       • как обезопасить свой налоговый кредит?
       • где узнать код УКТВЭД?
       • проблемы заполнения свободных налоговых накладных;
       • перспективы выдачи налоговых накладных без печатей.
    3. Регистрация налоговых накладных в едином реестре:
       • какие налоговые накладные будут подлежать регистрации в 2012 году?
       • процедура и сроки регистрации в Едином реестре; 
       • отгрузки и оплаты частями в течении дня – порядок оформления налоговых накладных;
       • налоговые накладные, выписанные в конце месяца и зарегистрированные в следующем месяце: право на налоговый кредит;
       • как покупателю узнать о факте регистрации налоговой накладной?
       • исправление ошибок в Едином реестре – возможно ли это?
       • регистрация расчетов корректировок к налоговой накладной.
    4. Обзор льгот и операций, не являющихся объектом налогообложения:
       • действие временных льгот в 2012 году;
       • проблемы определения сельхозпроизводителя и первого посредника в операциях поставки зерна;
       • право на налоговый кредит при изменении правил налогообложения;
       • условная поставка: куда девать сумму начисленного НДС?
    5. Распределение сумм НДС между облагаемыми и необлагаемыми операциями:
       • расчет доли использования на 2012 год;
       • перерасчет налогового кредита по объектам необоротных активов;
       • когда заполнять таблицы 1-4 приложения Д7?
       • процедура распределения НДС в течение 2012 года: всегда ли заполняется строка 15 декларации?
    6. Особенности начисления НДС в некоторых ситуациях:
       • посреднические операции в Украине;
       • посреднические операции ВЭД;
       • ликвидация объектов необоротных активов;
       • место поставки товаров;
       • место поставки некоторых видов услуг;
       • международные перевозки и экспедирование.
    7. Регистрация плательщиков НДС:
       • обязательная регистрация – сроки и ответственность;
       • добровольная регистрация: как выполнить критерии?
       • основания для принудительного аннулирования регистрации плательщиков НДС – зарегистрированных добровольно и подлежащих обязательной регистрации;
       • перерегистрация – какие данные указывать в налоговых накладных?
  • Единоналожники: живем по-новому!
    
    1. Основные новшества:
       • преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения;
       • какие налоги и сборы не уплачивают единщики?
       • ограничения по уставному капиталу: на кого распространяются и что можно сделать?
       • классификация плательщиков единого налога;
       • анализ видов деятельности: чем руководствоваться?
       • расчет критериев для пребывания на упрощенной системе;
       • ставки единого налога в 2012 году;
       • РРО в деятельности единщиков.
    2. Возможности стать единщиком в середине года:
       • подача заявления на уплату единого налога, выбор группы;
       • расчет дохода для целей единого налога;
       • переход на другую группу в течении года.
    3. Возможности единщиков в регистрации плательщиками НДС:
       • понятие лица для целей налогообложения;
       • обязанность регистрации при достижении объема поставок в 300 тыс.грн.;
       • возможности добровольной регистрации и необходимые условия;
       • сроки регистрации плательщиком НДС, подача заявления;
       • одновременная регистрация плательщиком единого налога и плательщиком НДС;
       • одновременная уплата единого налога по ставке 5% и НДС – возможно ли это?
    4. Порядок начисления и уплаты единого налога:
       • ведение учета доходов частными предпринимателями в книге учета доходов;
       • учет доходов и расходов частными предпринимателями – плательщиками НДС;
       • упрощенный бухгалтерский учет и отчетность у юридических лиц на едином налоге;
       • сроки уплаты единого налога – авансовые взносы и уплата по декларации;
       • отчетный налоговый период для плательщиков различных групп.
    5. Последствия нарушений условий применения упрощенной системы:
       • нарушения, которые влекут за собой необходимость перехода на общую систему налогообложения;
       • процедура такого перехода;
       • ответственность за нарушения порядка ведения учета и уплаты единого налога;
       • возможности повторной регистрации.
    6. Отношения с наемными работниками и партнерами:
       • уплата налогов за наемных работников;
       • начисление и уплата единого социального взноса;
       • уплата единого налога вне зависимости от количества работников;
       • заполнение формы № 1-ДФ партнерами единщика;
       • расшифровка по контрагентам у плательщиков налога на прибыль.

Стоимость за два дня - 1590 грн., за один день - 1190 грн (без НДС). В стоимость включены: информационно-консультационное обслуживание, методическое пособие (готовится специально к семинару), кофе-пауза, обед, фирменные канцелярские принадлежности