Электронное администрирование НДС. Анализ работы с НДС - спецсчетами, проблемных вопросов налогообложения, ведения документации, годовая налоговая отчетность-2014

***

Стоимость /для 1 чел./: 

1100 грн

Скидка /для заполнивших форму заявки/: 

 50 грн

Программа:

• Общие вопросы:
• Размер минимальной зарплаты и прожиточного минимума на 2015 год
• Уменьшениеналогов и сборов, которые будут уплачивать субъекты предпринимательства
• Представлениедекларацийтолько при наличии в ней показателей
• Изменениеформулировки «безнадежнаязадолженность». Налоговые последствия
• Роялти-2015. Учет экземпляров компьютерных и прочих программ
• Нововведения относительно проведения проверок налогоплательщиков. 
• Налог на прибыль:
• Период, за который налог рассчитывается по новым правилам. Сроки представления деклараций
• Расчет авансових платежей. Изменение критериев для определения плательщиков
• Авансовые платежи при выплате дивидендов:
• в каких случаях аванс не уплачивается
• сроки уплаты
• новый порядок зачета авансов в счет налога на прибыль 
• Общие принципы расчета налогооблагаемой прибыли. Разделение налогоплательщиков на «больших» и «маленьких»
• «Налоговые разницы» между бухгалтерским и налоговым учетом. Что входит в этот список
• «Запрещенные» налоговые расходы: ощутимое сокращение перечня. 
• НАЛОГ на добавленную стоимость:
• Увеличение «порога» для обязательной регистрации
• Изменение базы налогообложения. Особое внимание для производителей продукции (работ, услуг)
• Составление расчета корректировки к налоговой накладной:
• Только в электронном виде
• Корректировка при допущении поставщиком ошибки
• Операции, освобожденные от налогообложения:
• «издательская» льгота: незначительные поправки и, как следствие, очередные вопросы
• «зерновые» правила – 2015
• льготапо металлолому и макулатуре
• Приобретениеуслуг у нерезидента: дата возникновения права на налоговый кредит
• Бюджетное возмещение: правила 2015 года 
• Электронное администрирование НДС. Опять новые правила игры:
• Дата «полноценного» вступления в силу электронного администрирования НДС
• Денежные средства на спецсчете в казначействе: когда и при каких условиях их можно вернуть
• Новый порядок переноса сумм бюджетного возмещения, отрицательного значения НДС и переплат по НДС, накопленных по состоянию на дату вступления в силу администрирования.
• Расчет сумм, на которые можно регистрировать налоговые накладные. Учет в нем «старых» минусов, переплат в бюджет, уточненных деклараций и прочих сумм
• Правила составления и регистрации налоговых накладных (НН) и расчетов корректировок к налоговой накладной (РК). Порядок передачи контрагенту электронных документов
• Налоговая накладная на электроэнергию: специальная периодичность составления
• Какие налоговые накладные подлежат регистрации в ЕРНН
• Штрафные санкции, применяемые к продавцу (покупателю), несвоевременно зарегистрировавшему НН (РК)
• Как покупателю отразить налоговый кредит, если продавец нарушает правила регистрации
• Новые правила формирования налогового кредита по НДС. Отсутствие разделения по критерию «хозяйственности» приобретения товаров (услуг). Действия покупателя при нехозяйственном (льготном) использовании товаров (услуг)
• Составление НН и РК «на себя». Уточнены даты составления документов и расширены случаи, когда это должно происходить 
• Трансфертное ценообразование:
• Период, за которые будут применяться новые правила
• Новые критерии для определения «контролируемости» операций
• «Добровольное» применение правил трансфертного ценообразования 
• Налог с доходов физлиц:
• Увеличение ставки НДФЛ с больших сумм доходов
• Размер налоговой социальной льготы в 2015 году
• Дополнительное благо: какие операции выведены из-под налогообложения
• Выплата дивидендов физлицам: зависимость ставки налога от статуса эмитента корпоративных прав
• Выплата пассивных доходов (проценты, роялти, инвестиционная прибыль): увеличение ставки НДФЛ
• Выплата (предоставление) призов, выигрышей: очередные нестыковки относительно ставки налога
• Декларирование доходов физлицами: переплаченный налог теперь обязаны вернуть
• Прочие изменения: налогообложение пенсий, заработных плат шахтеров, страховых платежей по договорам медицинского страхования, командировочных расходов
•  Отчетностьпо НДФЛ: кто подает и что отражает. Изменения в формулировке санкций за неправильный отчет 
• Единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование:
• Измененная ставка единого взноса. Кто и при каких условиях может уплачивать ЕВСС по уменьшенной ставке 
• Военный сбор:
• Продление срока действия сбора
• Расширение базы налогообложения 
• Упрощенная система налогообложения:
• Расширение состава групп, новые суммы максимально допустимого дохода, новые ставки ЕН
• Необходимость в применении регистраторов расчетных операций (РРО). «Льготные» сроки для установления РРО 
• Общие вопросы годовой отчетности по налогу на прибыль:
• Годовая декларация: сроки представления в зависимости от отчетного периода, применяемого налогоплательщиком
• Состав отчетности: декларация, финансовая отчетность, отчет о налоговых разницах
• Расчет авансовых взносов по налогу на прибыль. Кто и как должен рассчитать суммы авансов. Как их отразить в годовой отчетности 
• Исправление ошибок, допущенных в прошлых периодах, и влияющих на показатели текущей декларации:
• ошибки в амортизации необоротных активов;
• ошибки, связанные с расчетом авансовых взносов
• неправильный расчет базы, влияющей не размер «процентных» расходов (благотворительность, услуги от нерезидента) 
• Операции по бесплатному предоставлению/получению товаров (услуг, необоротных активов):
• ссуды как альтернатива «безоплатной» аренде
• формирование доходов и расходов. Применение обычных цен
• отражение НДС при бесплатной передаче
• удержание НДФЛ при бесплатной передаче товаров (услуг) физическому лицу
• будет ли НДФЛ, если предприятие получает что-либо бесплатно от физического лица? Когда сумма «виртуального» НДФЛ может стать реальностью? 
• Урегулирование сомнительной и списание безнадежной задолженности:
• Порядок применения ст.159 НКУ и отражение в отчетности операций в соответствии с этой статьей
• Списание безнадежной задолженности:
• дебиторской, кредиторской (товарной и денежной);
• за основные средства;
• по операциям с нерезидентами 
• Новые формы НДС-документов:
• налоговой накладной,
• Реестра полученных и выданных налоговых накладных
• Декларации по НДС
• Отражение в декларации и в реестре налоговых накладных результатов годового  перерасчета по НДС