Налоговый кодекс: практика перехода на новую систему налогообложения

Ведущий мероприятия: 

	Наталья Науменко – директор аудиторской компании "Компас", практикующий аудитор. Имеет свидетельство на право проведения аудиторских проверок финансовых учреждений, которые предоставляют услуги на рынке ценных бумаг. Является членом Союза Сертифицированных специалистов лизинга

Программа семинара:

• Блок 1. Методика построения налогового учета предприятия, для перехода на новую систему налогообложения налогом на прибыль предприятий.
  1. Перестраиваем систему отображения в налоговом учете выручки от реализации товаров, работ и услуг. Переходной период.
     • Учет авансов полученных и уплаченных в предыдущем налоговом периоде.
  2. Учет прочих доходов: курсовых разниц, бесплатно полученных товаров, доходов от продажи и покупки валюты, дотаций, субсидий и тд.
  3. Правила и структура формирования валовых затрат:
     • Приобретение и учет товароматериальных ценностей. Правила переходного периода и переноса существующих остатков.
  4. Перестраиваем систему начисления налоговой амортизации:
     • Проведение инвентаризации основных фондов для перехода на новую систему налоговой амортизации.
     • Учет в налоговом учете разницы между балансовой стоимостью основных средств в налоговом учете до и после 31.03.2011года.
     • Готовимся учитывать по новым правилам расходы на приобретение и списание основных фондов.
  5. Как правильно отобразить убытки прошлых налоговых периодов по Декларации по налогу на прибыль за 2010 год и перенести их в новую декларацию.
  6. Отображение в учете возмещений убытков.
  7. Ставки налога и какую - кому выбрать. Когда может предприятие попасть под льготное налогообложение и какие для этого нужно соблюдать правила.
  8. Экспортно -импортные операции. Учет стоимости товаров и услуг приобретенных или проданных за валюту.
  9. Построение новой системы учета расходов в налоговом учете. Как правильно распределить расходы на операционные, общепроизводственные и административные.
  10. Расходы на страхование, благотворительность и расходы двойного назначения.
• Блок 2. Нюансы начисления НДС по новым правилам.
  • Новый порядок ведения реестра налоговых накладных.
  • Правила работы с неплательщиками НДС.
  • НДС на чеках и гостиничных счетах.
  • Место предоставления услуг нерезиденту и услуг полученных от нерезидента.
  • Ставки налога.
• Блок 3. Доходы физических лиц, их налогообложение в 2011 году.
  1. Ответственность налогового агента. Сколько стоит сегодня нарушение по не начислению и неуплате НДФЛ? Быть или не быть пене за неуплату налога?
  2. Какая ставка налога в 2011 году и как правильно ее рассчитать.
  3. Правила переходного периода.
  4. Работа с СПД на общей и единой системе налогообложения.
  5. Гражданско – правовые договора и налоговые нюансы длительных договоров. 
  6. Командировочные расходы, новые нормы и новый авансовый отчет.
  7. Отчетность месячная и квартальная.