Налогообложения рекламы, маркетинга в деятельности предприятий: учетные особенности «искусства» продвижения товара

***

Стоимость /для 1 чел./: 

1270 грн

СКИДКИ: за 2-го участника: 5%, за 3-го участника: 10%!

Скидка /для заполнивших форму заявки/: 

 50 грн

Ведущий мероприятия: 

	Елена Самарченко - известный эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету, редактор рубрики «Школа практикующего бухгалтера» газеты «Бухгалтерия»

Программа семинара:

1. Маркетинг и реклама: налогово-бухгалтерская интерпретация экономической сущности:
   • маркетинг и хозяйственная деятельность – точки пересечения налогового учета;
   • терминология Налогового кодекса. Какие «подводные камни» она содержит?
   • ГНСУ о маркетинге: обзор писем и разъяснений;
   • маркетинговые исследования, маркетинговые мероприятия – документальное оформление для налоговых расходов;
   • что такое реклама, и какую терминологию необходимо использовать бухгалтеру.
2. Мерчандайзинг как способ продвижения товара:
   1. Мерчандайзинг у производителя (поставщика):
      • виды, способы, цели;
      • расходы на мерчандайзинг в налоговом учете
      • подтверждающие документы для налогового учета;
      • какие расходы выгоднее оставить «себе», а какие «передать» магазину или специальному агентству.
   2. Мерчандайзинг в розничной торговле:
      • рекламная акция в магазине: кто «заказывает музыку»;
      • расходы на мерчандайзинг: структура расходов и налоговый учет;
      • создание пакета подтверждающих документов;
      • основы «мерчандайзингового» сотрудничества с производителем (поставщиком).
3. Реклама в СМИ:
   • анализ документального оформления, которое требуется при проведении проверки;
   • учет объектов авторского права (рекламные ролики), в том числе тех, которые получены бесплатно
   • разделение затрат на общую рекламу между предприятиями, входящими в одну группу (например, по системе «дилер-дистрибьютор»)
4. Скидки полученные и предоставленные:
   • виды скидок и документы, которыми они устанавливаются. Положения о скидках, приказы и иные документы, необходимые и достаточные для учета;
   • скидки до цены, которая ниже себестоимости товара. Как отразить в учете такую операцию? Необходимо ли доначислять налоги?
   • ретро-скидки. Особенности учета, корректировки НДС и налога на прибыль. «Плюсы» и «минусы» ретро-скидок;
   • скидки, полученные от нерезидента на импортный товар. Порядок корректировки налогооблагаемой прибыли. Как скидка может отражаться на сумме «импортного» НДС;
   • скидки и налогообложение физлиц – персонификация доходов. Обычные цены и обычные скидки в свете изменившегося законодательства.
5. Скидка и уценка:
   • отличительные особенности;
   • когда следует применять скидку, а когда – уценку;
   • учетные особенности уценок и их документальное оформление
6. Бонусные и иные поощрительные программы:
   • что такое бонус (премия) с юридической и с бухгалтерско-налоговой точки зрения? Мнение налоговых органов, практика проверок;
   • документальное подтверждение при различных трактовках;
   • отражение бонуса в налоговом учете плательщика и получателя;
   • бонус от нерезидента: возможные проблемы валютного контроля.
7. Кредит-нота от поставщика:
   • скидка, услуга, списание долга или подарок?
   • Влияние формулировок на налогообложение.
8. Маркетинговые услуги (мерчандайзинг):
   • документы, подтверждающие факт получения таких услуг;
   • проведение маркетинговых мероприятий на территории другого предприятия. Как правильно оформить договорные отношения? Необходимо ли собирать документы, подтверждающие связь с хоздеятельностью?
9. Маркетинговые и рекламные услуги во взаимоотношениях с нерезидентом:
   • новое применение «ограничения по расходам» в части приобретенных услуг;
   • налог на репатриацию;
   • особенности начисления НДС (как при импорте, так и при экспорте услуг).
10. Ознакомление со свойствами товаров – учетные нюансы:
    • проведение дегустаций и тестирования товаров;
    • рекламные расходы или расходы на сбыт, есть ли «учетная» разница?
    • основные правила документального оформления и налогового учета.
11. Дарение подарков покупателям:
    • отражение операции по дарению подарков в налоговом учете прибыли и НДС;
    • как применить обычную цену к подаркам для удержания НДФЛ и военного сбора.
12. «Скрытые подарки» – оптимальные налоговые схемы:
    • формирование комплектов (продажа товаров «в комплекте»). Основные принципы и правила. Оформление налоговых накладных в тех случаях, когда в комплект входят импортные товары;
    • «дешевые» продажи.
13. Подарочный сертификат – учетные нюансы:
    • особенности распространения (продажа по номиналу, со скидкой, бесплатное предоставление);
    • нюансы оформления налоговой накладной: мнение ГНАУ и практика;
    • проблема проведения наличных расчетов по подарочному сертификату;
    • приобретение сертификатов предприятием для подарков сотрудникам: налоговый учет у покупателя-юрлица и НДФЛ-особенности;
    • «отоваривание» сертификатов: с доплатой и без, на полную сумму и т.д. – анализ вариантов.
14. Конкурсы, розыгрыши призов среди покупателей:
    • документальное оформление и требования Закона о рекламе;
    • учет призов у предприятия – организатора акции;
    • нюансы налогообложения физлиц: проблема персонификации;
    • налоговый учет передачи призов получателям: бесплатная раздача или...? (налог на прибыль, НДС).