Транспортные услуги, транспортное экспедирование, фрахт, морское агентирование: нюансы налогообложения.

Ведущий мероприятия: 

	Сергей Дробоття – редактор рубрики ИТС 1С Украина "НДС правила налогообложения и учета», налоговый консультант в сфере налогообложения с опытом работы в ГНС Украины, автор многочисленных аналитических материалов в специализированных бухгалтерских изданиях

Программа семинара Транспортные услуги, фрахт, морское агентирование:

• Перевозка грузов и транспортная экспедиция: договорные отношения
• Существенные условия договораперевозки и договора ТЭ, в том числе срок выполнения, оплата и ответственность сторон.
  • Отличительные особенности договора перевозки и договора ТЭ.
  • Перевозка грузов по таможенной территории Украины и за ее пределами.
  • Специфика транспортного экспедирования: прямой, посреднический, агентский и смешанный договор ТЭ.
  • Документальное подтверждение услуг перевозки грузов и услуг ТЭ.
• Налогообложение услуг по перевозке грузов
  • Внутренние и международные перевозки: порядок начисления НДС.
  • Что такое единый международный перевозочный документ.
  • Подводные камни нулевой ставки НДС при предоплате услуг международной перевозки.
  • Налоговая накладная перевозчика: дата и порядок составление, обязательные реквизиты.
  • Расчет корректировки к налоговой накладной: изменение базы налогообложения, изменение ставки налога, возвраты.
  • Регистрация в ЕРНН: последствия для сторон в случае блокировки регистрации налоговой накладной/расчета корректировки.
  • Повреждение/потеря груза: отражение в налоговом учете перевозчика и заказчика перевозки.
  • Перевозка грузов нерезидентом по таможенной территории Украины: нужно ли начислять НДС с импорт услуг?
  • Транзитные перевозки: особенности применения льготы и отражение в налоговой  отчетности.
• Налогообложение услуг ТЭ
  • Место поставки услуг ТЭ: влияние на объект налогообложения НДС.
  • Прямой и посреднический договор ТЭ: что считается базой налогообложения и когда начисляются налоговые обязательства/налоговый кредит.
  • Налоговый учет «транзитных» денежных средств, полученных экспедитором от заказчика.
  • НДС «по цепочке»: отражение операций по приобретению и поставке услуг третьих лиц.
  • Приобретении услуг у неплательщиков НДС: лояльная позиция ГНС.
  • Страхование груза заказчика: перевыставляем счет заказчику и не начисляем НДС.
  • Порядок заполнения налоговой накладной при оказании услуг ТЭ, в том числе при экспедировании международных и транзитных грузов.
  • Почему в некоторых случаях транспортному экспедитору должен начислить налоговые обязательства на «условную» поставку.
  • В каких случаях плательщик НДС проводит годовой перерасчет налоговых обязательств на «условную» поставку.
  • Сводная налоговая накладная на «условную» поставку и расчет корректировки к ней: порядок заполнения и сроки регистрации в ЕРНН.
• Фрахт – доход нерезидента
  • Договор морского фрахта: перевозка груза и/или аренда судна
  • Фрахт и налог на фрахт: суть фрахта, база начисления и ставка налога на фрахт.
  • Доходы нерезидента с источником происхождения из Украины: порядок налогообложения.
  • Применение международных договоров об устранении двойного налогообложения при оказании/получении услуг фрахта.
  • Зависит ли порядок налогообложения фрахта от получателя денежных средс: разъяснения налоговых органов и судебная практика.
• Морское агентирование
  • Услуги морского агентирования: в каком случае не возникает объекта налогообложения НДС.
  • Налоговая накладная морского агента: когда ее составлять и что в ней показывать.
  • Нужно ли начислять налоговые обязательства на «условную» поставку при морском агентировании?
  • Приобретение морским агентом услуг у третьих лиц, в том числе у неплательщиков НДС:  варианты отражения в декларации по НДС.

Также будет доступен формат участия онлайн(ZOOM).