Электронное администрирование НДС. Как подготовиться к 1 июля 2015 г.

***

Стоимость /для 1 чел./: 

490 грн

Скидка /для заполнивших форму заявки/: 

 30 грн

С 1 ИЮЛЯ РАБОТАЮТ ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ ПО НДС. ЧТО НУЖНО УСПЕТЬ СДЕЛАТЬ В ИЮНЕ, ЧТОБЫ НЕ ПОПАСТЬ ПОД ШТРАФЫ.

Программа:

• 1. КАК РАБОТАЕТ СИСТЕМА ЭЛЕКТРОННОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ. Проблемные вопросы.
  2. Правила работы в І полугодии в «тестовом» режиме.
  3. НДС-счета в казначействе: порядок использования до и после 1.07.2015.
  4. На какую сумму можно зарегистрировать налоговую накладную в ЕРНН без применения специальной формулы и пополнения НДС счета после 1 июля.
• БАЗА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДС. Расчет НДС от базы «не ниже себестоимости».
  1. Проблемы формулировок. «Цена приобретения», «себестоимость» - определение понятий. Доначисление НДС при предоставлении скидок покупателям. В каких случаях и в каком отчетном периоде это нужно сделать
  2. «Ретро-скидка», полученная от поставщика (в том числе от нерезидента). Возможно ли уменьшение налоговых обязательств, начисленных ранее «на себя». Связь бухучета и НДС
  3. Частичная предоплата от покупателя: как порядок составления НН может повлиять на доначисление НДС «до себестоимости».
  4. Продажа ниже себестоимости льготируемого товара или на экспорт: как рассчитать НДС. Позиция ГФС относительно доначисления НДС.
  5. Продажа необоротных активов (основные средства, малоценка, нематериальные активы) в 2015 году. От какой суммы начислять налоговые обязательства. Как на базу налогообложения НДС повлияет оценка имущества.
• ОСОБЕННОСТИ ОФОРМЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ В РАМКАХ ЭЛЕКТРОННОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ.
  1. Порядок обмена электронными налоговыми накладными между контрагентами.
  2. Как покупателю защитить свой налоговый кредит в случае неправильно составленной налоговой накладной. (4 варианта поведения).
  3. Несвоевременная регистрация налоговых накладных и своевременная регистрация, приходящаяся на следующий отчетный период. Когда отражается налоговый кредит.
  4. Как и в каком периоде отразить налоговый кредит, если налоговые накладные есть, а первичные документы не получены в срок.
• КОРРЕКТИРОВКИ НДС в 2015 году.
  1. Расчеты корректировок к налоговым накладным, составленным до 1 февраля 2015 года. Кто, в каких случаях и как должен зарегистрировать расчет.
  2. Когда продавцу невозможно откорректировать налоговые обязательства по НДС, начисленные до 2015 года
  3. Корректировки, составляемые на ошибки. Правила составления и регистрации. Примеры различных ошибок и их исправлений. Необходимо ли покупателю участвовать в исправлении ошибки и отражать в своем учете все документы, составленные поставщиком.
  4. Возвраты товаров (услуг) и денежных средств. Новый порядок регистрации Расчетов корректировок и его практическая реализация. Как корректнее всего оформить документы при замене номенклатуры в НН.
• ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ ЗА НЕСВОЕВРЕМЕННУЮ РЕГИСТРАЦИЮ ДОКУМЕНТОВ. С какого периода, при каких ситуациях. Как рассчитать сумму штрафа. Могут ли применить штраф к покупателю, который не вовремя зарегистрировал расчет корректировки к налоговым накладным.
• ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДС И ПРИЛОЖЕНИЯ К НЕЙ: ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ.
  1. Использование отрицательного значения НДС, накопленного за периоды до февраля 2015 года. Проблемы учета такого отрицательного значения. Требования НКУ и позиция налоговых органов.
  2. Исправление ошибок прошлых периодов. Зависимость порядка отражения исправленных показателей в декларации от исправляемого периода (ошибка допущена до или после 1 февраля 2015 г.).
  3. Отражение в декларации сумм бюджетного возмещения, заявленного за периоды до 2015 года и после.