НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ - 2015. Проблемы. Риски. Решения. Итоги І полугодия. К чему готовиться с 1 июля.

***

Стоимость /для 1 чел./: 

880 грн

Скидка /для заполнивших форму заявки/: 

 30 грн

Ведущий мероприятия: 

	Быкова Анна - руководитель Киевской редакции и ведущий автор бухгалтерского еженедельника «Дебет-кредит»,  независимый эксперт-консультант по ЕСВ, один из разработчиков новых нормативных актов по ЕСВ и персонификации, налоговый консультант-практик с многолетним опытом работы главным бухгалтером, лектор семинаров по бух.учету и налогам, тренер курса "Налоги" по программе CAP-CIPA

Программа семинара:

• Блок І. ЭЛЕКТРОННОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ НДС. Окончание «тестового» режима.
  • Как подготовиться к 1 июля 2015 г.
  • С 1 ИЮЛЯ РАБОТАЮТ ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ ПО НДС. ЧТО НУЖНО УСПЕТЬ СДЕЛАТЬ В ИЮНЕ, ЧТОБЫ НЕ ПОПАСТЬ ПОД ШТРАФЫ.
  • КАК РАБОТАЕТ СИСТЕМА ЭЛЕКТРОННОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ. Проблемные вопросы.
    1. Правила работы в І полугодии в «тестовом» режиме.
    2. НДС-счета в казначействе: порядок использования до и после 1.07.2015.
    3. На какую сумму можно зарегистрировать налоговую накладную в ЕРНН без применения специальной формулы и пополнения НДС счета после 1 июля.
  • БАЗА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДС. Расчет НДС от базы «не ниже себестоимости».
    1. Проблемы формулировок. «Цена приобретения», «себестоимость» - определение понятий. Доначисление НДС при предоставлении скидок покупателям. В каких случаях и в каком отчетном периоде это нужно сделать
    2. «Ретро-скидка», полученная от поставщика (в том числе от нерезидента). Возможно ли уменьшение налоговых обязательств, начисленных ранее «на себя». Связь бухучета и НДС
    3. Частичная предоплата от покупателя: как порядок составления НН может повлиять на доначисление НДС «до себестоимости».
    4. Продажа ниже себестоимости льготируемого товара или на экспорт: как рассчитать НДС. Позиция ГФС относительно доначисления НДС.
    5. Продажа необоротных активов (основные средства, малоценка, нематериальные активы) в 2015 году. От какой суммы начислять налоговые обязательства. Как на базу налогообложения НДС повлияет оценка имущества.
  • ОСОБЕННОСТИ ОФОРМЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ В РАМКАХ ЭЛЕКТРОННОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ.
    1. Порядок обмена электронными налоговыми накладными между контрагентами.
    2. Как покупателю защитить свой налоговый кредит в случае неправильно составленной налоговой накладной. (4 варианта поведения).
    3. Несвоевременная регистрация налоговых накладных и своевременная регистрация, приходящаяся на следующий отчетный период. Когда отражается налоговый кредит.
    4. Как и в каком периоде отразить налоговый кредит, если налоговые накладные есть, а первичные документы не получены в срок.
  • КОРРЕКТИРОВКИ НДС в 2015 году.
    1. Расчеты корректировок к налоговым накладным, составленным до 1 февраля 2015 года. Кто, в каких случаях и как должен зарегистрировать расчет.
    2. Когда продавцу невозможно откорректировать налоговые обязательства по НДС, начисленные до 2015 года
    3. Корректировки, составляемые на ошибки. Правила составления и регистрации. Примеры различных ошибок и их исправлений. Необходимо ли покупателю участвовать в исправлении ошибки и отражать в своем учете все документы, составленные поставщиком.
    4. Возвраты товаров (услуг) и денежных средств. Новый порядок регистрации Расчетов корректировок и его практическая реализация. Как корректнее всего оформить документы при замене номенклатуры в НН.
  • ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ ЗА НЕСВОЕВРЕМЕННУЮ РЕГИСТРАЦИЮ ДОКУМЕНТОВ. С какого периода, при каких ситуациях. Как рассчитать сумму штрафа. Могут ли применить штраф к покупателю, который не вовремя зарегистрировал расчет корректировки к налоговым накладным.
  • ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НДС И ПРИЛОЖЕНИЯ К НЕЙ: ОСОБЕННОСТИ СОСТАВЛЕНИЯ.
    1. Использование отрицательного значения НДС, накопленного за периоды до февраля 2015 года. Проблемы учета такого отрицательного значения. Требования НКУ и позиция налоговых органов.
    2. Исправление ошибок прошлых периодов. Зависимость порядка отражения исправленных показателей в декларации от исправляемого периода (ошибка допущена до или после 1 февраля 2015 г.).
    3. Отражение в декларации сумм бюджетного возмещения, заявленного за периоды до 2015 года и после.
• Блок ІІ. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ПО ПРАВИЛАМ 2015 года. НОВЫЕ ПРАВИЛА РАСЧЕТА
  • НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ ПРИБЫЛИ.
  • ПРЕДПРИЯТИЯ, КОТОРЫЕ ОБЯЗАНЫ ВЕСТИ УЧЕТ ПО НАЛОГОВЫМ РАЗНИЦАМ.
    1. Критерии разделения налогоплательщиков. Показатели какого года необходимо учитывать
    2. Когда и как налогоплательщик должен озвучить выбранный метод учета и нужно ли этот выбор делать?
    3. "Плюсы" и "минусы" расчета налогооблагаемой прибыли исключительно только по данным бухучета.
    4. В чем опасность несоблюдения бухгалтерских стандартов и их возможные налоговые последствия.
    5. Куда «прятать» нежелательные расходы и есть ли риски лишиться их навсегда.
  • НАЛОГОВЫЕ РАЗНИЦЫ КАК БАЗА НАЛОГОВОГО УЧЕТА. ПРАВИЛА РАСЧЕТА НАЛОГООБЛАГАЕМОЙ ПРИБЫЛИ В 2015 г. С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ «НАЛОГОВЫХ РАЗНИЦ».
    1. Общие принципы формирования налогооблагаемой прибыли. Авансовые взносы. Переходные положения. Все ли учтено.
    2. Отсутствие привязки налоговых расходов к нехозяйственной деятельности
    3. Исключение из налоговых правил ряда ограничений (в т.ч. возвратная финпомощь, командировочные расходы, спецодежда, расходы на обучение, гарантийные ремонты и т.д.)
  • КОМАНДИРОВОЧНЫЕ РАСХОДЫ: правила формирования «налоговых расходов». Как «связать» налоговые расходы и НДФЛ.
  • ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА – новые правила учета.
    1. Можно ли в 2015 году учесть сумму индексации основных средств, проведенной по итогам 2014 года.
    2. Использование стоимостного критерия разделения объектов на малоценку и основные средства в целях оптимизации учета. Корректировки на сумму озникающие при начислении амортизации.
    3. Продажа и ликвидация необоротных активов. Что учитывается в налоговом учете.
    4. Отмена 10-% лимита на ремонты. Как применить «экономический» подход к отражению ремонтов в учетной политике предприятия.
    5. Новые проблемы по ремонтам и улучшениям.
    6. Ремонт и продажа непроизводственных средств.
    7. Основные средства в оккупации и на войне.
  • РЕЗЕРВ СОМНИТЕЛЬНЫХ ДОЛГОВ С УЧЕТОМ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ТЕРМИНА «БЕЗНАДЕЖНАЯ» ЗАДОЛЖЕННОСТЬ.
  • ОБЕСПЕЧЕНИЕ БУДУЩИХ РАСХОДОВ. Под какие расходы может быть начислено обеспечение. Необходимые корректировки для налогового учета.
  • ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВЫПЛАТ РАБОТНИКАМ (в т.ч. БУДУЩИХ ОТПУСКОВ).
    1. Отражение в 2015 году сумм отпускных, под которые ранее было начислено обеспечение
    2. Отражение отпускных в случае, если обеспечение не создавалось
    3. Правила начисления обеспечения в 2015 году
  • НАЛОГОВЫЕ РАСХОДЫ У ИМПОРТЕРОВ ТОВАРОВ (работ, услуг, необоротных активов). Операции с какими нерезидентами подпадают под ограничение (под корректировку налогооблагаемой прибыли). Как рассчитать сумму корректировки. Подпадают ли под ограничения приобретения в прошлом году. Как можно избежать ограничения расходов.
  • ПРОЦЕНТЫ ПО КРЕДИТАМ И ИНЫМ ДОЛГОВЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ.
    1. Ограничение налоговых расходов в части процентов.
    2. Изменение критериев для применения ограничений.
    3. Новый порядок расчета суммы ограничения.
    4. «Неотраженные» проценты прошлых лет. Как их отразить по новым правилам.
  • ПРОЧИЕ КОРРЕКТИРОВКИ И ОГРАНИЧЕНИЯ.
    1. Начисление роялти.
    2. Благотворительные расходы. Применение льготных правил для благотворительности на проведение АТО.
    3. Операции с ценными бумагами.
  • БУХГАЛТЕРСКИЕ НЮАНСЫ И ИХ ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ.
    1. Валютные операции и курсовые разницы.
    2. Бесплатные операции.
    3. Разделение расходов на включаемые в себестоимсоть и в расходы текущего периода. Возможность включения расходов в себестоимость и в текущий период. Формирование первичных документов.
• Блок ІІІ. «ЗАРПЛАТНЫЕ» НАЛОГИ: НДФЛ, ЕСВ, ВС.
  • ВОЕННЫЙ СБОР (ВС). Проблемы. Военный сбор с доходов предпринимателя. Кто и когда должен уплатить. Отчетность по военному сбору. За какой период и по какой форме необходимо отчитаться.
  • ЕСВ. ЕДИНЫЙ ВЗНОС НА СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ.
    1. Доначисление ЕВСС до минимальной заработной платы.
    2. Особенности уплаты ЕВСС с минимальной зарплаты в некоторых ситуациях
    3. Как законно избежать возможных доначислений.
    4. Проблемы применения «понижающего» коэффициента.
  • НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ МОБИЛИЗОВАННЫХ РАБОТНИКОВ.
    1. Правила налогообложения зарплаты и прочих выплат работнику;
    2. Период сохранения заработной платы. Что делать, когда он истекает;
    3. Компенсация выплат из бюджета. Порядок принят – беспорядок увеличился
    4. НДФЛ. Удержание НДФЛ с командировочных и подотчетных сумм. Старые правила