Оффшоры. Новые правила работы, технологии, ограничения и регулирование

Ведущий мероприятия: 

	Дмитрий Гончаров - консультант BPT OFFSHORE FORTRESS (BPT GROUP, Украина - Великобритания). Специалист в области налогового планирования при помощи нерезидентных компаний, корпоративной реструктуризации бизнеса, привлечению и управлению инвестициями

	Вадим Поляков – председатель совета директоров BPT GROUP (Украина - Великобритания); специалист в области корпоративной реструктуризации, налогового планирования, автор семинаров по управлению инвестициями; активный спикер конференций по привлечению и управлению инвестициями, реструктуризации бизнеса, слиянию и поглощению

Программа семинара:

1. Общая характеристика нерезидентных инструментов, общие принцыпи ведения и организации оффшорного бизнеса.
   • Понятие оффшорной компании, классификация оффшоров в зависимости от налогового режима, системы сдачи отчетности и способа использования. Отличие оффшорной компании от оншорной, свободные экономические зоны и территории приоритетного развития.
   • Организационная структура оффшорной компании, организация управления оффшорной компанией посредством генеральной доверенности, возможные последствия для доверенного лица. Комплектность документов оффшорной компании.
   • Причины использование номинальных директоров и номинальных акционеров, риски связанные с использованием номинальных лиц, способы контроля и обеспечения безопасности. Распространенные способы управления оффшорными компаниями и оффшорными счетами. Ответственность за управление счетами оффшорной компании. Регистрация представительства оффшорной компании, основания для регистрации и налоговые последствия.
   • Конфиденциальность владения нерезидентной компанией, способы ее обеспечения, легальные способы владения оффшорной компанией. Процедура получения лицензии Национального Банка Украины, налоговая отчетность. Процедура получения в собственность акций оффшорной компании путем дарения, налоговые последствия и отчетность.
   • Практика сохранения контроля над нерезидентными компаниями, и соотношение контроля и конфиденциальности.
   • Действующее законодательство Украины о возможности использования в бизнесе нерезидентных инструментов. Список оффшорных зон утвержденных Кабинетом Министров Украины. Теория и практика борьбы с оффшорными инструментами. Требования комиссии FATF. Финансовый мониторинг и закон о борьбе с легализацией доходов добытых преступным путем. Практика применения закона №2258 от 18 мая 2010 года при регистрации юридических лиц с иностранными учредителями. Способы преодоления требований закона о раскрытии истинных владельцев бизнеса.
   • Международные соглашения Украины. Соглашения об избежании двойного налогообложения. Порядок и процедура их применения. Соглашения о взаимном признании и защите инвестиций. Использование международных соглашений в интересах повышения безопасности бизнеса.
2. Описание наиболее часто используемых юрисдикций. Требование по регистрации компаний, описание налоговой системы, системы сдачи отчетности, основные принципы использования.
   • Холдинговые и торговые юрисдикции, процедуры регистрации, корпоративные структуры, требования к директорам, порядок сдачи отчетности, система налогообложения.
   • Великобритания – Организация предприятия в форме общества с ограниченной ответственностью (LTD) - процедура регистрации, налоговая система, сдача отчетности. Организация предприятия в форме партнерства с ограниченной ответственностью - процедура регистрации, налоговая система, сдача отчетности.
   • Кипр – процедура регистрации компании, налоговая система, сдача отчетности. Определение резидентного статуса кипрской компании. Справка о резидентности.
   • Гонк Конг - процедура регистрации компании, налоговая система, сдача отчетности. Особенности сдачи отчетности в Гонк Конге.
   • Оффшорные юрисдикции, процедуры регистрации, корпоративные структуры, требования к директорам в ОАЭ, Сейшелах, Панаме, Доминикане, Белизе, Сент-Винсенте, Венгрии, Дании, Швейцарии, Словакии.
3. Новые Оффшорные схемы в требованиях Налогового Кодекса.
   • Использование оффшоров для экспортно-импортных операций, для решения задач оптимизации ВЭД, входящий НДС и таможенные платежи.
   • Использование оффшора для оптимизации налога на прибыль.
   • Организация давальческой схемы оптимизации НДС, налога на прибыль при импорте сырья и экспорте готовой продукции по давальческой схеме.
   • Решения вопросов инвестирования капитала в Украину (взнос в уставной капитал, кредит от нерезидентного банка, кредит от резидентного банка, заем, выкуп корпоративных облигаций).
   • Безопасное хранение денег на банковских счетах, выбор юрисдикции и банка.
   • Привлечение иностранных инвестиций и нерезидентных кредитов в бизнес с помощью оффшора.
   • Безопасное владения бизнесом с помощью оффшоров и холдингов, разделение оперативной деятельности и владения.
   • Безналоговая продажа бизнеса с использованием оффшоров, трансграничные сделки их структурирование.
   • Оптимизация выплаты дивидендов для акционеров, способы декларации дохода для покупки недвижимости и активов в Европе.
   • Организация владения нематериальными активами с использованием оффшоров, оптимизация налога на прибыль с помощью роялти.
   • Создание и использование оффшорного кошелька, использование оффшорных средств в личных целях;
   • Инвестиционный фонд, инструмент владения и привлечения инвестиций. Оффшорные инвестиционные фонды.
   • Владение крупными объектами коммерческой недвижимости посредством инвестиционного фонда, оптимизация налогообложения.
4. Налоговый кодекс - новые правила (термины и определения).
   • Статья 13 Избежание двойного налогообложения.
   • Статья 14 Термины и определения.
   • 14.1.54 Доход с источником происхождения в Украине.
   • 14.11.122 Нерезиденты.
   • 14.1.159 Связанные лица.
   • 14.1.193 Постоянное представительство.
   • 14.1.225 Роялти.
   • Статья 39 Методы определения и порядок применения обычной цены.
   • Статья 103 Методы применения соглашений об избежании двойного налогообложения.
   • Статья 139.1.13 Отнесение на затраты услуг приобретенных у нерезидента.
   • Статья 153.3 Налогообложение дивидендов.
   • Статья 160 Особенности налогообложения нерезидентов.
   • Статья 161 Специальные правила.
5. Использование нематериальных активов для оптимизации налогообложения.
   • Нематериальные активы (объекты интеллектуальной собственности), как один из важных активов предприятия.
   • Виды и классификация нематериальных активов.
   • Нарушения в сфере прав интеллектуальной собственности. Недобросовестная конкуренция.
   • Торговая марка, как нематериальный актив, ее оценка.
   • Национальная и международная регистрация торговой марки.
   • Цели использования не материальных активов в соответствии с нормами Налогового Кодекса Украины.
   • Договора в сфере объектов интеллектуальной собственности.
   • Лицензионный договор и платежи за использование объектов интеллектуальной собственности (роялти), режим их налогообложения.
   • Особенности составления лицензионных договоров – налоговый аспект.
   • Что такое роялти. Роялти с точки зрения украинского законодательства.
   • Увеличение валовых затрат предприятия путем использования нематериальных активов (объектов интеллектуальной собственности).
   • Выбор иностранных компаний для оптимизации налогообложения в схемах с использованием выплат роялти.
   • Ограничения, связанные со схемами выплаты роялти.
   • Выплаты роялти резидентам Украины, в сравнении с выплатами роялти нерезидентам Украины, в соответствии с нормами Налогового кодекса Украины. Сравнительный анализ.
   • Налог на доходы нерезидента («на репатриацию») как разновидность налога на прибыль. Особенности его удержания.
   • Особенности налогообложения роялти предусмотренные договорами (конвенциями) об избежании двойного налогообложения с некоторыми странами (Германия, Франция, Швейцария, Кипр).
   • Порядок применения правил международного договора об избежании двойного налогообложения. Риски «резидентности» и «бенефициарности» компаний при осуществлении сделок в схемах оптимизации с нерезидентными субъектами.
   • Альтернативные схемы планирования с использованием нематериальных активов (интеллектуальной собственности) в свете новел Налогового Кодекса Украины.
6. Банки. Банковские счета. Кредитные карточки.
   • Классификация банков по: назначению, требованию к клиентам, лояльности к выходцам из СНГ, реализации принципа знай своего клиента, требований по раскрытию информации.
   • Виды банковских счетов. Правила открытия счетов в иностранных банках, основные критерии в Прибалтики, Кипре, Швейцарии, Венгрии, Австрии, Лихтенштейне.
   • Предоставление информации и риски связанные с утечкой информации; Обмен информацией по требованиям контролирующих органов.
   • Управление счетом и обеспечение безопасности при управлении счетом третьими лицами. Обеспечение конфиденциальности.
   • Международное регулирование оффшорной деятельности и международных расчетов с использованием оффшоров.
7. ВНЖ (вид на жительство) и ПМЖ (постоянное место жительства) в Европе. Второе гражданство, возможности получения, правовое положение второго паспорта.
   • Получение ВНЖ (вид на жительство) и ПМЖ в Словакии, Болгарии, Латвии, Литве, Эстонии, Великобритании. Основания для получения ВНЖ. Правовой режим пребывания в статусе ВНЖ. Разница между ВНЖ и ПМЖ. Требования закона об Иностранцах к лицам пребывающим в статусе ВНЖ и ПМЖ.
   • Второе гражданство. Возможность и допустимость второго паспорта для гражданина Украины. Закон Украины о Гражданстве.