Программа семинара:
Блок 1. Где грань между оптимизацией налогообложения и уклонением от уплаты налогов? Как можно и как нельзя оптимизировать налогообложение в текущем году, исходя из последних изменений в законодательстве, судебной практики и тенденций развития правоприменительной практики?
- Механизмы оптимизации налоговой нагрузки по НДС. Реализация (передача, списание) основных средств без налоговых последствий по НДС. Услуги от нерезидентов и «агентский» НДС. Оптимизируем импортный НДС. Корректировка НДС в связи с потерями (недостачами) продукции. Проведение торговых акций в рамках маркетинговой программы предприятия по продвижению продукции. Комиссия на товары и услуги (в т.ч. с участием нерезидентов) и НДС.
- Какие существуют основания для «снятия» налогового кредита и как его отстоять? (анализ судебной практики)
- "Острые" вопросы администрирования НДС и взаимоотношений с контролирующими органами.
- Механизмы оптимизации налоговой нагрузки по налогу на прибыль. Перевод долга (делегация), уступка права требования (цессия), зачёт встречных однородных требований, факторинг: налоговые последствия. Практика применения расчётов векселями. Рекламные затраты. Услуги аутсорсинга и аутстаффинга для целей налогообложения. Что чаще всего «снимают» с валовых расходов при налоговых проверках? Как доказать обычную цену при приобретении и продаже товаров? Как оптимизировать валовые доходы? Применение посреднических схем в оптимизации налогообложения. Контроль торговой наценки. Налоговые последствия посреднических операций у комитента и комиссионера, доверителя и поверенного. Специфика налогообложения коммерческого агента. Акты зачёта встречных однородных требований по посредническим договорам. Посредничество с привлечением физических лиц. Особенности работы с посредниками - плательщики единого налога.
- Сравнительная характеристика договоров поставки и комиссии (поручения) с точки зрения оптимизации налогообложения. Характерные подходы налоговых органов к выявлению «слабых мест» в применении посреднических схем.
- Оплата труда работников и прочие выплаты: компенсации, арендная плата. Высокая зарплата – регрессия по НДФЛ и начислениям в ПФ. Перевод расходов в безналичную форму. Представительские расходы: оформляем правильно.
- Практика применения штрафных санкций за нарушения при осуществлении операций с "наличкой". Какие существуют риски работы с частными предпринимателями, единоналожниками?
- Внешнеэкономическая деятельность – построение работы с нерезидентом как инструмента оптимизации.
- Использование «нерезидентных» инструментов украинскими компаниями в современных условиях. Займы от компаний–нерезидентов. Выплата процентов, дивидендов. Торговые операции (экспорт). Посредничество при импорте без ввоза товара. Использование схемы работы с оффшорными компаниями. Реклама в зарубежных изданиях.
- Оптимизация с применением операций с корпоративными правами, ценными бумагами. Налоговые последствия приобретения убыточной компании, слияния компаний. Оптимизация выплаты дивидендов.
Блок 2. Организация работы с представителями ГНИ при проведении проверок. Оптимизация последствий налогового контроля. Подготовка компании к налоговой проверке. Факторы, влияющие на негативный результат налоговых проверок. Подготовка документации к налоговой проверке. >>читать дальше
