Налоговые проверки, допросы и обыски. Все что нужно знать директору и бухгалтеру

Ведущий мероприятия: 

	Александр Смирнов - адвокат Юридической фирмы "Арктида"

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

І. НОВОЕ И АКТУАЛЬНОЕ В НАЛОГОВОМ КОНТРОЛЕ В 2017 ГОДУ.

• Как ГФС выбирает себе жертвуи как не попасть в план-график? (Приказ Минфина №723). Критерии реальной хозяйственной деятельности.
• 10 вещей, которые налоговики проверят обязательно.
• Комплексный контроль налоговых рисков по НДСпродолжается (Приказ ГФС №543). Особенности применения в связи с налоговой реформой 2017.
•  Усиление отслеживания пересортицы номенклатуры товаров (услуг). Кодировка согласно УКТ ВЭД всех товаров и услуг (п.п. «і» п. 201.1 НКУ).
• Мораторий на налоговые проверки предприятий в/из зоны АТО.
• Эволюция блокирования деятельности предприятия: от расторжения договора до приостановления регистрации налоговых накладных.
  • ГФС лишили права расторгать в одностороннем порядке договор о признании электронных документов.Чего ждать бизнесу?
  • Дополнительное соглашениек договору о признании электронных документов. Почему фискалы принуждают к его заключению?
  • Новые основания для отказа в принятии электронной отчетностис 01.01.2017 года. 
  • Как вредят бизнесу даже законные основания для расторжения (перезаключения) договора о признании электронных документов.
  • Почему возможны проблемы с регистрацией налоговых накладных и отчетностью при смене адреса регистрации?
  • Этапы запуска процедуры приостановления регистрации НН/РКв 2017 году в соответствии с Законом №1797 от 21.12.2016 г.
• Работа с запросами 2017. Что изменилось и какие уловки предусмотрены для нас в последней редакции НКУ?
  • Новый подход к запросам в рамках встречных сверок.Новая редакция п. 73.5 НК. Последствия не предоставления документов и информации в рамках сверки. (п. 78.1.19 НК)
  • Правовые основания для запросав соответствии с НК.
  • Как выглядит законный запрос?Требования к форме и содержанию. Рассматриваем на примере п. 73.3. НК.
  • Новые срокидля предоставления ответов на запрос ГФС.
  • Как отписаться на незаконный запроси не предоставлять документы и информацию? Возможные последствия. Позиция ГФС.
• Проверки «по-новому». Что изменилось в подходе к проведению проверок в связи с налоговой реформой 2017?
• На что повлияет распространение на ГФС норм закона о государственном надзоре и контроле?На сколько изменились права и обязанности фискалов и налогоплательщиков? Будут ли публиковаться планы-графики проверок?
• Инспекция – сервисная служба. Контрольные функции – в области.
• Актуальные основания для проведения проверок в 2017 году – 78.1.1, 78.1.4, 78.1.11, 78.1.13 НК.
• Новое и вероятно, популярное основание для проверок (по результатам встречной сверки) –78.1.19 НК.
• Повторные проверки.Могут ли фискалы проверить один период несколько раз и при каких условиях? Есть ли шанс закрыть период внеплановой поверкой? Сопоставляем позицию ГФС с последней редакцией налогового кодекса.
• Как выбрать выездную проверку вместо невыездной?
• Допуск к проверке: с чего начать и какие документы требовать от налоговиков.Порядок действий.
• Недопуск к проверке как способ защиты прав налогоплательщика.
• Как оформить недопуск в 2017 году и его последствия для предприятия.
• В каких случаях эффективно обжалование приказа о проведении проверки. Можно ли отменить НУР (ППР) через процедуру обжалования приказа. Позиция ВАСУ.
• Обжалование приказа до и после проверки. Позиция ВАСУ.
• Правовые последствия отказав предоставлении документов во время проверки.
  • Как во время проверки «потерять» отсутствующие документы. Последствия для предприятия.
  • Можно ли предоставить отсутствующие на проверке документы непосредственно в суд. Позиция суда.
  • Административное обжалование результатов налоговых проверок.
  • Три причины обжаловать НУР (ППР) в административном порядке.
  • Новый порядок подачи и рассмотрения жалоб в ГФС.Что изменилось?
• Судебное обжалование НУР (ППР) Советы налогового адвоката. Судебная практика.
  • Реальность сделки глазами судей: наличие налоговой правосубъектности, связь расходов с хозяйственной деятельность, изменения в структуре активов. Письмо ВАСУ №742/11/13-11.
  • Бестоварность/нереальность хозяйственных операций– продолжаем доказывать обратное в 2017 году.
  • Не нужно недооценивать фискалов.Как ГФС использует фактические несоответствия и объективные данные для доказывания вины налогоплательщика? Практика 2016-2017.
  • Как купить товар из ниоткуда и продать в никуда? Позиция ГФС.
  • 5 способов подтвердить, что сделка была.Юридические и фактические доказательства реальности хозяйственной операции.
  • Доказывание реальности услуг.Популярные нереальные услуги. Экономическая и деловая цель получения услуг как индикатор их реальности. Позиции ВАСУ.
  • «Первичка» «обесценилась».Анализ изменений в ЗУ «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине».
  • Решения судов по взаимоотношениям между участниками спорной сделки. Как изменился подход ВАСУ к вопросу преюдиции?
  • Инициатива наказуема! Почему важно внимательно изучать документы перед тем, как их приобщить к материалам дела?
  • Правовые последствия доказывания фиктивности сделки через УПК. Противоречивые позиции ВАСУ.
  • Возврат ВАСУ к практике ЕСПЧ в части индивидуальной ответственности налогоплательщика.
  • Стоит ли просить ВАСУ приостанавливать исполнение решенияапелляционной инстанции.
  • С какого момента суммы по НУР будут считаться согласованными в случае остановки исполнения решения. Позиция ГФС.

ІІ. ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ ДИРЕКТОРУ И БУХГАЛТЕРУ  ОБ УГОЛОВНОМ ПРЕСЛЕДОВАНИИ В 2017 ГОДУ

• Ответственность за уклонение от уплаты налогов в 2017 году. С какой суммы теперь стартует ст. 212 УК Украины?
• На каком этапе информация из акта проверки попадает следователю и когда он имеет право открывать уголовное производство?
• Ответственность за уголовные преступления третьих лиц. Как это выглядит на практике?
• Базовые статьи, с которыми чаще всего сталкивается украинский бизнес: 212 (уклонение от уплаты налогов), 205 (фиктивное предпринимательство), 366 (служебный подлог), 367 (служебная халатность).
• Милиция (полиция) просит документы и информацию? В чем отличие письменного требования о предоставлении документов в порядке ст. 93 УПК от постановления следователя об истребовании документов? Варианты безопасного реагирования.
• Допрос. Как выйти победителем?
• О чем спросят на допросе? Три группы вопросов свидетелю. Особенности допроса в зависимости от занимаемой на предприятиидолжности и статей квалификации действий.
• Как подготовить к допросу «директора»?
• Может ли свидетель не давать показания и не нести за это уголовную ответственность? Пример пояснений свидетеля для протокола.
• Что делать, если следователь на вас давит?
• Собственноручная дача показанийкак инструмент вашей защиты от следователя.
• Как себя вести, если вам на допросе демонстрируют видео на котором директор контрагента отрекся от предприятия?
• Можно ли получить копию протокола допроса?
• Как налоговая милиция (полиция) заставляет бизнес платить несогласованные налоговые обязательства?
• Обыск. Что происходит до, вовремя и после?
• Как заранее подготовиться к обыску? Что может быть и чего не должно быть в офисе?
• Основные способы войти в помещение для следователя и адвоката.
• Советы как собственными силами повлиять на процесс обыска? Почему адвокат при обыске может не помочь?  
• Цели предприятия на обыске и как их достичь? 
• Как убедиться в законности обыска и правомочности следователя? Что такое следственная группа? Должно ли быть поручение?
• Как «выбить» себе на обыске право на адвоката?
• Стоит ли менять заинтересованных понятых?
• Как добиться видеофиксации обыска, если все пошло не так (ст. 107 УПК).
• В каких случаях во время обыска следует звонить на 102 и 103? Рассмотрим на примерах.
• Обыск офиса, склада, квартиры директора/бухгалтера. Практические особенности.
• Как заставить следователя описать в протоколе обыска все изъятое? 
• Пытаются провести личный досмотр при обыске? Три шага, которые позволят уменьшить риски. 
• Поверхностная проверка авто или обыск? Законопроект "О внесении изменений в закон о национальной полиции".

Другие вопросы, актуальные на дату проведения семинара

PEГЛАМЕHТ:

• Pегистрация c 09:00 пo 09:30
• Hачaло в 09:30
• Oкончание в 17:30

В CТOИМOСТЬ ВХОДИТ:

• oбучeние, конcультaции квaлифицирoванных специaлистов, отвeты нa интepeсующие Вaс вoпpoсы, пoдбopки нoрмaтивных дoкумeнтов к ceминaру c нoвeйшeй инфopмaцией, возмoжнoсть oбщения c коллeгaми-бухгалтерами, пеpерыв: обeд в pecторане, кофе-бpейки.
• Kaждый учacтник пoлучaeт буxгaлтеpский кoмплeкт дoкумeнтов.