Отчётность за 9-ть месяцев: финансовая отчетность – новый порядок сдачи. НДС. Налоговая накладная. Расчет корректировок к НН. Исправление ошибок. Проверки ГФСУ. Отчет о льготах

Ведущий мероприятия: 

	Виктория Величко - независимый практикующий консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, экономики и финансов, специалист по вопросам налогового и финансового планирования. "Специалист года - 2015" в сфере "Финансы и аудит" по результатам Национального бизнес-рейтинга Украины

Финансовая отчетность за 3 квартал 2019 года: новый порядок подачи

Налог на прибыль:

• сроки и форма подачи декларации (исключительных случаи),
• влияние бухгалтерских ошибок на объект налогообложения,
• исправление ошибок в записях бухгалтерского учета,
• выплаты с привязкой к инвалюте,
• расходы предприятия: признание и подтверждение, новая ТТН (бумажная, электронная),
• нехозяйственные расходы,
• бесплатное использование имущества: учет и налогообложение,
• внесение основных средств в уставный фонд предприятия,
• ремонтные проблемы глазами ГФСУ,
• инвестиционная недвижимость: что с амортизацией?
• переоценка основных средств,
• резервы отпусков и резервы сомнительных долгов,
• проблемы иностранных кредитов и займов,
• «простили» дебиторскую задолженность – налоговые последствия,
• частичный возврат списанной дебиторской задолженности,
• списание испорченных товаров,
• неустойки, штрафы, пени
• выплата дивидендов при отсутствии чистой прибыли: возможно ли это?
• рекомендации к заполнению Приложений

Отчет о льготах:

• кто обязан подать?
• использование новых справочников,
• штрафные санкции за неподачу

НДС:

• отдельные операции (замена должника послу предоплаты, услуги по разработке программного обеспечения от нерезидента, рекламные акции, НО и НК при долгосрочном договоре, поставка услуг за бюджетные средства,  потеря товарного вида продукции, кражи, недостачи, избыток товара, просроченная кредиторская задолженность, ошибочно полученные средства),
• налоговая накладная (единицы измерения в НН и первичном документе; ошибка в коде признака сводной НН; отгрузка товара – первое событие: как определить дату оформления НН; дата оформления НН при экспорте товаров; как выписать НН на частичную предоплату)
• расчет корректировки к НН (возврат предоплаты частями; списание просроченной кредиторки за импортный товар; дата выписки РК при возврате оплаченного товара;  изменение стоимости услуг нерезидента: оформление РК и отражение его в декларации; какие ошибки в РК приводят к отказу в его регистрации),
• критерии рисковости для блокировки НН/РК: анализ новшеств
• ответственность за нарушение сроков регистрации НН/РК
• жалоба на решение комиссии об отказе в регистрации НН/РК
• арест лимита: несоответствие позиций апелляционного  и районных судов
• нарушение сроков регистрации из-за ареста лимита: последствия,
• ведение бухучета НДС без Инструкции Минфина,
• ошибки, допущенные при заполнении УР
• неочевидные ошибки при заполнении декларации
• Запросы от фискалов о несовпадении НДС-ных и «прибыльных» показателей

Проверки

• обновленные планы проверок ГФСУ: что с этим делать?
• новые критерии для отбора предприятий для проверок
• камеральные проверки НДС: последствия
• проверки соблюдения валютного законодательства

Актуальные налоговые новости на дату семинара